家コミュニケーション税額控除のための書類の提出方法。税額控除の申請と受け取り方法（受け取る書類）

コミュニケーション

税額控除のための書類の提出方法。税額控除の申請と受け取り方法（受け取る書類）

ロシア連邦の法律により、国民はさまざまな税控除を申請することができます。それらは、財産の取得または売却、社会的保護メカニズムの実施に関連している可能性があります。専門的な活動、教育、治療、子供を持つこと。最も人気のあるものの詳細は何ですかロシア国民税金控除？

種類

ロシアの法律に従って、税控除を受けることができるものは何ですか? ロシア連邦の税法では、標準税、子供向け税、財産税、社会税、職業税、および売上高に伴う損失の事実に基づいて計算される税を規定しています。貴重な論文。最初の 4 種類の控除が最も一般的です。

入手方法

税控除はどのように計算され、支払われますか? ロシア連邦の法律は、対応する 2 つのメカニズムを規定しています。 1 つ目では、個人所得税 (給与およびその他の所得から) の形で国庫にすでに支払われた金額に基づいて、控除額が計算され、納税期間の終了時に年に 1 回支払われます。

2 番目のメカニズムは、国民が一定の期間および一定の収入額については法的に州に個人所得税を支払えないことを前提としています。控除の特定の種類に応じて、1 つまたは別のスキームが実装されます。

控除を受ける権利があるのは誰ですか

問題のタイプは、13% の税率で課税される収入を得ている国民に提供できます。ほとんどの場合、上で述べたように、これは給与です。しかし、たとえば不動産やその他の種類の不動産の売却後に、対応する収入が得られることもあります。国庫納付手数料の簡易計算システムを利用して税額控除を受けることはできますか? いいえ、そのようなメカニズムは提供されていません。同様に、非居住者資格を持つ者は税額控除の権利を行使することはできません。

控除はどのように処理されますか?

どこで税控除を受けられますか? 国民に対する対応する優遇措置は、ロシアの地域および自治体の領土区分にある連邦税務局によって発行されます。

支払いを受け取るには、控除の種類ごとに提供される書類一式を添えて連邦庁に連絡する必要があります。具体的に考えてみましょうさまざまな種類経済的選好、それについて私たちが話しているのは、詳細。

標準控除

標準的な税額控除が受けられるものは何ですか? このタイプの支払いは、特定のカテゴリーの人々に対して行われます。問題の控除額は固定です。基準に応じて、たとえば3000ルーブルなどの基準に基づいて計算できます。または500こすります。月に基づいて。したがって、表示された金額は、13％の控除を計算するための基礎となります。つまり、人には3000ルーブルが支払われません。 500ルーブルではなく、対応する金額の13％、390ルーブルです。または75こすります。

ロシア連邦の法律は、この種の控除を受ける権利を持ついくつかのカテゴリーの国民を規定しています。

第一に、これらは他の核実験の結果の清算に参加している人たちであり、敵対行為に参加している間に障害を受けた国民たちでもある。これらに関連して、ロシア連邦の法律は、3,000 ルーブルの金額に基づく税額控除を規定しています。

第二に、これらはソ連とロシアの英雄であり、グループ1と2の障害を持つ国民であり、限られた機会チェルノブイリの住民は子供の頃から戦闘活動に参加しており、原子力発電所事故後に避難した。このカテゴリーの人が受け取れるのは、標準控除 500ルーブルの金額に基づいて。

第三に、指定されたカテゴリーの国民に属さない個人は、400 ルーブルの金額に基づいて税制上の優遇措置を受けることができます。ただし、年収が4万ルーブルに達するまでは保証されます。

これにいくつかの理由がある場合、および標準的な優先事項について話している場合、人はどれくらいの税控除を受けることができますか? たった 1 つ - 仮定するもの最大サイズ支払い。同時に、標準控除は、財産控除など、他の種類の優遇措置と組み合わせることもできます。

児童控除

厳密に言えば、このタイプの控除も標準控除を指しますが、同時に標準控除から十分に分離されています。特に、上記のいずれかと組み合わせることができます。このタイプの税控除は、両親または養親が受け取ることができます。対応する優遇額は 1000 ルーブルの額に基づいています。子ども一人当たり月当たり。

問題の税額控除は、子供が 18 歳になるまで、フルタイムで勉強する場合は 24 歳になるまで支払うことができます。対応する支払いに関するもう1つの制限は、個人の収入が28万ルーブルを超えてはいけないことです。年に。給与やその他の収入源の方が多い場合、控除は提供されません。

また、ロシア連邦の法律では、2,000 ルーブルの金額に基づいて支払いが規定されています。子供に障害がある場合、または片親によって育てられている場合に、これらの制度が提供されます。

一方の親は、子供の控除を受ける権利を法的に別の親に委任することができます。この仕組みは、両親のどちらかが不安定な仕事に就いている場合に推奨されます。実装するにはこれは正しい, 控除を拒否する者は、当該優先権の権利を他人に譲渡する意図を確認する書類を作成しなければなりません。

標準控除の処理の微妙な違い

標準的な税額控除を期待している場合、いつ受け取れますか? まず第一に、国民が対応する優先権を行使する際の直接支援は、控除額を計算し、その支払いを保証する、あるいはより正確には法的不払いを許可するという立場を有する雇用主によって提供されるべきであることに留意する。適切な金額の個人所得税を支払うのは会社の責任です。

ただし、標準的な税額控除の受け取りを開始するには、従業員は対応する優遇措置の使用を希望することを雇用主に通知する必要があります。これは、所定の書式による書面による申請を通じて行うことができます。また、従業員が標準控除を受ける権利を確認する書類も添付する必要があります。

別のシナリオがあることに注意してください。これには、納税年度の終わりに連邦税務局に連絡することが含まれます。しかしこの計画従業員が徴収にかなりの時間を費やす必要があるため、問題の種類の控除は通常あまり人気がありません。必要な書類そして部署とのやりとり。

財産控除

固定資産税の控除を受けられるものは何ですか? 国民はほとんどの場合、購入、売却、建設などの特定の不動産取引を行った後、また、車などの他の高額資産との取引により、登録する権利を有します。

不動産に関しては、財産控除には主に 2 つのカテゴリーがあることに注意してください。このタイプの- 住宅の購入費用、または国民が所有物の売却によって得た収入に関連して登録できる費用に関連するもの。この種の好みを享受できるメカニズムは人によって異なります。したがって、各タイプの控除は、一般的なカテゴリに分類されているにもかかわらず、通常は別個のスキーム内で考慮されます。

住宅購入時の財産控除

最初のタイプの財産控除は、国民による住宅用不動産の取得に関連しています。これはアパート、部屋、または家かもしれません。取得メカニズムは、売買取引、施設の建設、または株式プロジェクトへの参加の形で表現できます。最も重要なことは、国民が個人的な費用を負担することです。

人はアパートの購入から最大26万ルーブルを返すことができます。不動産の売主に送金された資金、または修理に投資された資金から、つまり最大200万ルーブルの金額に基づいて支払われます。 2014 年以前は、対応する控除は 1 つのアパートに対してのみ発行できましたが、2014 年以降は任意の数の住宅に対して発行できるようになりました。国民が住宅ローンを通じて不動産を購入した場合、最大39万ルーブルを返還することもできます。銀行への利息の支払い額から、つまり最大300万ルーブルの金額に基づいて計算されます。 2014 年より前に完了した取引については、サイズ制限住宅ローンに転送された利息に対する連邦税務局からの支払いは無制限です。

マンション購入時の控除申請方法

アパート購入時の税控除はどこで受けられますか? 標準的な支払いの場合と同様に、雇用主を通じて、または連邦税務局に連絡して、対応する優遇措置を申請できます。さらに、前のタイプの控除のシナリオとは異なり、2 番目の方法はロシア人の間で非常に人気があります。これは主に、人が多額の金銭を受け取るという事実によるものであり、その相当額は、個人所得税の法的不払いという形で毎月の賃金の「増額」によって回収するのは容易ではありません。

国民は自分の個人的な好みに基づいて、どこでそれを入手できるかを決定します。両方のシナリオで対応するプリファレンスを取得するためのドキュメントのセットがほぼ同じであることに注意してください。

家を建てるときに税金の控除が受けられるものは何ですか？この場合、支払額を計算するための基準額には、建設資材の購入だけでなく、請負業者のサービスにかかる費用も含まれる場合があります。対応する費用は領収書、小切手、その他の書類によって確認する必要があり、その法的効力は連邦税務局の検査官によって認められています。

アパートを購入する場合、どれくらいの税額控除が受けられますか? 国民が最高支払額（住宅費として26万、利子（住宅ローンが発行されている場合）として39万）を使い果たすとすぐに、その金額に関係なく、対応する優遇措置を連邦税務局に申請する権利を失います。その後、彼は不動産を取得します。

家を売るときの財産控除

マンションを売却した場合、どのような場合に減税が受けられるのでしょうか？その設計のメカニズムは次のとおりです。実際、住宅の売却による収入には、賃金と同様に 13% の税率が課されます。不動産を所有する期間が 3 年未満の場合、対応する手数料を計算する必要があります。しかし、議員は不動産売買取引の参加者に100万ルーブルの控除を保証した。この金額は、アパートの売主と買主の間の契約に含まれる住居費の削減に使用できます。つまり、契約に基づく住宅の価格が120万ルーブルの場合、上記のタイプの控除を使用する場合の個人所得税の計算基準は20万ルーブルになります。

取引が同じ課税期間内に行われた場合、両方のタイプの資産控除は相互に補填できることに注意してください。たとえば、ある人が200万ルーブルでアパートを購入した場合、国はその人に26万ルーブルを返還しなければなりません。同じ年に彼が別の不動産を150万ルーブルで売却した場合、連邦税務局に対する彼の負債は50万ルーブルの13％になります。（2番目のタイプの控除を使用した場合の残り）、つまり75,000ルーブルは、国の義務を減らすことで取り消すことができます。つまり、その結果、連邦税務局は国民が完了した2つの取引に基づいて18万5千ルーブルを国民に支払わなければならないことになる。

不動産売却時のその他の控除

ロシア連邦の法律は、国民が住宅の売却に関連する財産控除を受けることを認めているだけではありません。 25万ルーブルという金額には、より普遍的な好みもあります。車などあらゆる物件に適用可能です。ここでの所得税計算の主な基準は、アパートの売却操作と似ています。不動産の所有期間が 3 年未満の場合は、対応する手数料を支払う必要があります。国民は、かつて車やその他の高価な財産の取得に関連した費用を支出していたことを連邦税務局に証明しようとすることができることに注意してください。これが可能であれば、控除の一種としても利用できます。この場合、法律で保障されている特恵を全く計算に含めないか、一部を含めて計算する場合があります。

これで、それを実装できるメカニズムと、私たちが調査した他のタイプのプロパティ設定をどこで入手できるかが分かりました。検討を進めていきましょう次のタイプ支払い - ソーシャル。

社会的控除の詳細

社会的なものに関連するものからどのような税控除が受けられますか? ロシア連邦の法律は、次の種類の費用に基づいて計算された種類を形成します。

慈善の為に;

教育のため - 納税者自身とその子供たちの両方。

治療の場合 - 国民本人とその家族。

非国家年金基金のプログラムに参加する。

控除額の計算原則は、上記で説明した支払いタイプの一般的なものと同じです。連邦税務局は、対応する基準の 13% を返還しなければなりません。

慈善事業の費用については、その全額に基づいて控除額を計算できますが、課税期間中の国民所得の 25% を超えない範囲内となります。

トレーニング費用に関しては、最大12万ルーブルの金額に基づいて計算できます。に参加するための年間教育プログラム納税者自身と最大5万ルーブル。それぞれの子供の教育に年間で支払われます。教育に対する税控除はどこで受けられますか? 最も便利な方法は、課税年度末に連邦税務局に連絡することです。

治療費に関しては、最大値が授業料の数字に等しい12万ルーブルの金額に基づいて計算されると言われるべきです。治療に対する税控除はどこで受けられますか? 報告年の翌年に連邦税務局に連絡するのが最善です。

専門的控除

専門家による税控除は、以下のカテゴリの料金支払者が受け取ることができます。

に所在する起業家一般モード課税;

契約に基づいて仕事やサービスを実行する国民。

公証人、弁護士、および個人事業に従事するその他の専門家。

専門的控除の構造は非常に複雑であることに注意してください。これらの優先事項に対する国民の権利を実現する主な原則は、国民が特定の活動に関連する費用を確認する文書を連邦税務局に提出できることです。

彼らが成功した場合、対応する金額は控除として使用でき、彼らの収入は減ります。しかし、たとえ個人がそのような書類を連邦税務局に提出しなかったとしても、連邦税務局はその人の未確認の経費を承認する可能性があります。その規模はその人の専門分野によって異なりますが、収入の約 30 ～ 40% です。

説明書

税金を申告するには控除, 居住地の税務当局に以下の書類を提出する必要があります。まず、税金を受け取るには、機関の長に宛てた申請書を書かなければなりません控除そして、住宅。所有権証明書、売買契約書、権利書の原本が必要ですで電子送金、送金の事実を確認するすべての支払い書類（売主からの領収書、関税支払いの領収書のコピー、関税の領収書など）で現在の注文、現金、売上領収書その他）。

これらの書類へで～の損益計算書を提出してください去年アパートの場合はローン契約書でで見つかりました。納税のポイント控除正式な給与を受け取っている場合にのみ適用されます。雇用主から 2NDFL 給与証明書を受け取り、で他の書類に添付してください。

税金をもらいたいなら控除あなたの職場では、納税申告書を記入する必要はありません。申請後、税務調査官は 30 日以内に受給資格証明書を発行します。この文書をあなたはでそれを会計部門に持っていけば、それに基づいてあなたから差し引かれることはありません所得税一定期間。この証明書は現在の期間に対して発行され、毎年再発行する必要があります。

したがって、全額が支払われるまで、給付を受ける権利を確認するために、すべての書類を毎年税務当局に提出する必要があります。であなたが獲得したものはあなたによって支払われたのではなく、で措置、雇用主、次に税金控除は提供されません。納税の時効控除しかし提供されていません。年収が一時金でない場合控除そしてその支払いはに送金されます来年.

税控除一生に一度だけ手に入れることができます。アパートを購入した場合共有所有権各所有者は次の権利を有します控除、アパートの費用の 50% に基づいて計算されます。

税金の準備控除税務署経由でアパートの場合控除多くの人に知られたくない場合、複数の仕事を掛け持ちしている場合、一度に多額のお金が必要な場合に応募してください。控除給料が少ないと職場では良いことになりますし、その逆も同様です。給料が多いと全額もらえる控除もっと早く。

税金を申告する場合控除住宅ローンを利用する場合、ローン契約書に加えて、毎年支払われる利息に関する明細書、ローン発行時から現在までのローン返済のキャッシュフローに関する明細書が銀行から届きます。日。

その後、税務当局はあなたの申請を審査します。で規定を遵守し、申請日から 3 か月以内に回答します。同じ期間中に資金を口座に受け取ることができます。今年。毎年、給付を受ける権利を再登録し、新しい書類一式を税務当局に提出する必要があります。

ヒント2：2019年マンション購入控除の申請方法

あなたはアパートを購入しました。法律により、ロシア連邦税法によれば、あなたは財産を受け取る権利を有します控除。年間の額は、購入した住宅の費用と、勤務先でその年に支払った所得税の額によって異なります。

説明書

財産の限度額控除 2008年から - 2,000,000ルーブル。したがって、あなたのアパートの費用が200万ルーブルだとします。それ以上の場合、260,000ルーブルを受け取ります。 (13%) 補償。契約書（投資契約書）に基づき、所有権登録年または住宅引受証明書発行年から控除を受けることができます。支払いは、2-NDFL 証明書 (月収) に基づいてお客様が支払った所得税 (13%) の年間額に応じて行われます。

たとえば、100万ルーブルで購入したとします。 2009年に。あなたには130,000ルーブルを受け取る権利があります。所得税が支払われたとします。2009年には32,120ルーブル、2010年には40,880ルーブル、合計73,000ルーブルです。したがって、残りの 57,000 は翌年に受け取ることになります。
入手用控除購入時 アパート居住地の税務署に 3-NDFL 申告書を提出する必要があります (登録!)。

それを完了するには、次の書類（コピー）が必要です。
1. パスポート（見開き写真のページと登録ページ）。
2. 税務当局への登録証明書 - TIN。
3. 勤務先からの収入証明書 (フォーム 2-NDFL) (原本)。
4. 所有権の登記証明書。
5. 売買契約書 アパート（住宅）または投資契約。領収書、銀行支払い命令書、住宅支払いのためのその他の財務書類。
6. 譲渡及び引受証明書 アパート（自宅）、お金の受領を確認する売り手からの領収書（金額、パスポートの詳細、取引時の当事者の住所を示す） - 購入の場合 アパート個人から。
7. 控除を受ける人の通帳。銀行名、銀行支店番号、その詳細（TIN、BIC、コルレス口座など）、個人口座の番号が必要になります。

住宅用不動産の価格が高いため、多くのロシア人家族が移住することができない。自分のアパートしかし、州は国民に住宅を提供するという状況を改善するために一定の措置を講じています。今日は、購入や購入時に発生する経済的負担をある程度軽減するのに役立つ方法を見ていきます。自己構築不動産 - 不動産に対する税控除について説明します。

それは何ですか？

固定資産税控除の考え方は、購入した住宅の支払いに充てられたお金の一部を国が国民に返すというものです。法律がある (ロシア連邦税法第 220 条)、ロシア連邦の居住者が自分たちの権利を適切に正式化し、財産の価値の13％を受け取ることを許可します。このお金がどこから来るのか、誰が補償を受ける権利があるのか、そのプロセス自体、そしてそのために必要な書類について話します。

どのような不動産が控除の対象となるのでしょうか？

アパート、民家、住宅の購入後に補償を受けることができます。土地区画 （家が建っている場合と建っていない場合の両方）, 住宅ローンの利息として支払った資金の一部を返すことが可能です。アパートの購入分については税額控除が還付されるほか、個人住宅の建設に関連する費用の補償も認められています。仕上げ工事アパートで （開発者が完成せずに住宅を提供した場合）.

誰がそれを得ることができて、誰がそれを得ることができないのか？

この制度は次のように機能します。すべての税金は国家予算に送られ、国民が補償を申請すると、支払われた総額の 13% が返還されます。 (ただし、いくつかの留保事項がありますが、詳細は以下で説明します).

正式に雇用され、その給与で予算に税金を支払っている国民なら誰でも申請する権利があります。

個人所得税について話しています(NDFL)、V ロシア連邦この税金は 13% の税率で課税されます。個人職場で働いている人は、この税金は雇用主によって支払われます。したがって、国民は全額を受け取ることはできません。賃金、すでに税金が源泉徴収されている金額。

ただし、個人所得税が（雇用主ではなく）個人によって独立して支払われる場合があります。たとえば、住宅を貸すことによる収入で生活し、定期的に申告書を記入し、収入に対して税金を支払っている法を遵守する国民も、当然の補償を受け取ることができます。一般に、個人所得税はあらゆる収入に対して支払われます。 (例: 宝くじの当選、株式市場のゲームなど)控除の権利を行使する根拠にもなります。

ただし、個人所得税を支払っていない場合、たとえば学生や失業者である場合は、 （つまり、国には何も支払わない）、起業家または実業家 （別途納税手続きが必要となります）, 受け取ることを期待すべきではありません税額控除.

自分のお金でアパートを購入しない場合でも、控除は認められません。(支払いは別の人または組織によって行われます) . たとえば、多くの場合、営利企業または予算団体が従業員のためにアパートを購入します。実際には、予算を使用すると、たとえば、出産資金を含むさまざまな政府の給付金や購入補助金などの控除を受ける可能性が自動的に除外されます。

そしてそうです - 法律で「相互依存している」と定義されている人から不動産を購入した場合、国からは何も受け取れません。

これらは、親と子、養親と被後見人、兄弟（姉妹）、雇用主と部下を相互の関係としてみなします。異なる関係の依存関係にも同じことが当てはまります国家機関たとえば、兵士と将校、看護師と主治医、教師と生徒などです。

税控除額の制限

2014年までは、国民が購入する不動産の量には制限があり、実際、国の支払いは生涯に一度だけ利用できる「一回限りのプロモーション」だった。

このアプローチ（議員側）は、控除プログラムが主に住宅をより手頃な価格にすることを目的としていたという事実によって動機付けられました。. 議員によると複数の控除国家下院、その後の再販を目的としてアパートを購入するビジネスマンの投機的利益の実現につながる可能性があります。したがって、支払い額は彼らのものになります純利益（たとえ購入価格でアパートを売却したとしても）。その結果、この制限は現在も 2014 年より前に購入された住宅にのみ引き続き適用されます。

2014 年の初日以降に購入された住宅には、少し異なる種類の制限が適用されます。– 支払上限額に応じて。不動産購入時に一定金額まで無制限にお金が受け取れます (支払総額)、これも一生に一度しか実行できません。これにより、営利を目的として補償金を利用する可能性は排除される一方、住居のない世帯については、法の可能性が完全に維持されることになる。

ただし、この制限は、メカニズムの機能に関する考え方そのものとは若干対照的です。 (つまり、納税者がお金を預けると、13% が戻ってきます)。一方で、国家は国民が税金として支払った以上のお金を割り当てることはできません。これは非常に論理的で公平に聞こえます。一方で、支給額には上限があり、法律で定められた額を超えて受け取ることはできません。つまり、国民が生涯を通じて企業で働き、理論的にはアパート全体の購入の補償に使えるほど多くの「蓄積された」利息を持っているとしても、受け取ることができるのは依然として利息だけである。最高額法律で定められているもの。

控除額。いくらもらえるの？

ただし、この規範は 2018 年現在も残っており、不動産の取得時に必要な資金の最大額は次のとおりです。 260千は基準額の13％です（住居費） 200万ルーブル。住宅を住宅を購入した場合住宅ローン、その後、拠出金と利息を支払うと、州から最大39万ルーブルを受け取ることができます (300万ルーブルの13%)。ちなみに、2014年より前に住宅を購入した場合、住宅ローンの利息に制限はありません。この場合、支払った利息全額を返金することができます。

払い戻し額が上限として定義された金額よりも低かった場合（たとえば、都市から離れたアパートや住宅のシェアを購入した場合）、次の不動産を購入するときに残高を考慮することができます。たとえば、都市郊外に部屋を 100 万ルーブルで購入し、その後費用の 13% (13 万ルーブル) が控除されたとします。しばらくして、同じアパートの別の部屋を購入できる状況になり、120万ルーブルを費やして購入しました。

今回はより多くのお金が費やされたという事実にもかかわらず、国家補償として、残りの「制限」13万ルーブルを受け取ることができます。アパートの残りの部分を購入することに決めた場合 (80万ルーブルを使う予定です)、その後、すべての制限があるため、州から何も受け取ることはありません （これを最後にきっぱりと）すでに疲れ果てています。したがって、アパートの価格が200万ルーブルであろうと1,000万ルーブルであろうと、違いはありません。あなたには26万ルーブルだけを請求する権利があります。

どれくらい早くお金を手に入れることができますか？

一度にすべてのお金を手に入れるのはかなり難しいことを考慮する必要があります。法律では、1 年以内に、1 年間の予算で受け取った納税額の 13% を超えない金額を受け取ることができると規定されています。たとえば、月給が5万ルーブルの場合、6.5千ルーブルが予算に送られます。 (給与の13%)したがって、年間78,000ルーブルの税金が差し引かれます - これはまさにアパートを購入した後に得られる金額です （所有権の登記）.

同じ順序で、翌年に国庫に支払った残りの金額を受け取り、その多くが返還されます。これは残高全額が支払われるまで続きます。

私たちの例に基づいて （5万ルーブルの支払いで）、その後、180万ルーブルの金額で家を購入するとき、あなたはお金を受け取る必要があります (13%は234千ルーブル) 3年以内に。

ただし、アパートを購入してから数年後に控除を開始した場合は、購入日からの全期間が支払い時に考慮されます。たとえば、2 年前に住宅を購入し、何も登録せず、企業で働きながら定期的に税金を支払い続けたとします。この場合、書類の記入が完了すると、購入日から2年間の全額をすぐに受け取ることができます。法律では時間の経過を考慮して金額を計算することが認められていますが、受け取れるのは過去3年分までです。すべてが支払われていない場合は、それを待って、その後の毎年の納税額に相当する額を毎年受け取る必要があります。

控除を受けるための仕組み – 選択肢があります

税制プログラムに基づいて発生した金額は、次のいずれかの方法で受け取ることができます - 年末に金額を受け取ります （予算に支払われる税金を含む）または毎月の税金を支払わないこと。

最初の方法ではすべてが多かれ少なかれ明らかです。これ最適な選択前期の控除を受けたい方 （購入したアパートの控除がすぐに発行されなかった場合）。年末までにバラさないようにある程度の金額を貯めておきたい人にも選択肢です家庭のニーズそしてそれを高価なものに使います （休暇に行くなど）.

第二の方法あなたが給与を全額受け取ると仮定すると、雇用主は控除額が終了するまで 13% の個人所得税をあなたから源泉徴収することはなくなります。給与が5万ルーブルの例からすると、手元にある金額は56.5千ルーブルになります。このような「増加」は、たとえば税額控除で支払うことができるなど、かなりうれしいことです。公共事業数年間。たとえば、アパートをクレジットで購入した場合、追加金額により月々の分割払いが大幅に容易になります。これは最初の 3 年間で重要です。

国家補償の申請方法

手続きには税務当局に行き、控除申請書とその他のいくつかの書類を提出する必要があります。上記のそれぞれのお金の受け取り方法の登録を個別に考えてみましょう。

方法 1

「年末に」お金を受け取るには、税務署に提出する必要があります。

TIN 割り当ての証明書。

売買契約書 （またはDDU、住宅協同組合との協定、譲渡契約）;

財産の所有権の抜粋 (ハウジングが準備できている場合);

購入費用を確認する書類 （銀行振込明細書など）;

収入証明書 2-NDFL （仕事から）;

ヘルプ 3 個人所得税 （去年）;

控除額分配申請書 (結婚時);

支払いが行われる詳細。

証明書はたくさんあり、それらを収集するのに時間がかかりますが、ほとんどすべてを行ってくれる特別な会社があります。この場合、料金を支払う必要がありますが、すべてが迅速に、あなたの参加なしで行われます。。すべての書類は次の宛先に提出する必要があります税務サービス、法律に従ってしばらく検査される場合、検査には2か月の期間が割り当てられます。税務当局が書類に関して質問をしなかった場合、指定された期間後に最初の支払いが銀行口座に入金されます。

方法 2

雇用主を通じて控除を受けるには、上記の一連の書類を準備し、控除を受ける権利を確認する別の紙に記入する必要があります。 （税務署より）。権利を行使し、雇用主を通じて控除を受けるには、税務当局の許可が必要です。 （書面による通知）.

ご提供いただいた情報を確認後、 (1ヶ月ほどかかります)通知を受け取り、その書類を雇用主に持っていく必要があります （控除希望の旨を添えて）。その後、給与は個人所得税を控除せずに計算されますが、規則に従って、最初の「追加」給与は翌月から発生し始めます。

結論

住宅購入時に国家から補償金を受け取る機会は、購入者の機会を拡大し、経済的負担を軽減し、その結果、自分の家を購入できるロシア人の数が増加します。控除を処理して受け取るためのスキームは現在かなり確立されているため、買い手は融資を受けるための財務能力を計算する際に、まだ受け取っていないお金を安全に担保に入れることができます。補償金を考慮すると、住宅ローンを組むことができます。大量平方メートル、より快適な住宅を購入し、より快適なエリアを選択してください。

イーゴリ・ヴァシレンコ

すべての勤労国民は、その収入から 13% の所得税を支払います。不動産を購入したり、治療や教育に資金を費やしたりする場合、以前に国家予算に拠出されたお金を返還することができます。これを行うには、申請書に記入し、すべてを収集する必要があります必要な書類そして税務機関に検討のために提出します。このような特典には法律で定められた一定の制限があることに注意してください。

ロシアの法律に基づく税額控除はすべての納税者に提供されます。以下の者がそれを発行する権利を有します。

ロシア連邦のすべての勤労国民（個人の起業家は除く）。
年金受給者。
ロシア連邦に居住する外国人。
不動産が登録されている名前の未成年の子供の親または保護者。

以下の人はこの税制上の優遇措置を受けることができません。

法人;
個人起業家。
正式に雇用されていない国民。

ほぼすべての収入は所得税の対象となり、我が国におけるその額は次のとおりです。

ロシアでは13％が主流だ。これはロシア連邦国民に適用されます。非居住者の場合は30％です。これらには、年間を通じて次のような人が含まれます。ロシアの領土法的には183日未満。
ロシア国民が株式で受け取った配当金には 9% が課せられます。
非居住者の配当には 15% の税金がかかります。
宝くじの賞金の 35% を支払う必要があります。

非課税:

州の補償および給付金（たとえば、育児または失業に割り当てられた金額）。
相続とか現金寄付の結果として受け取ったもの。
年金の支払い。
奨学基金および各種補助金。
慰謝料の支払い。

税額控除申告時の機能

税制優遇を受ける際には考慮すべき点がいくつかあります。以下の場合は提供されません。

不動産を購入する際に、公的資金、その場合、そのような購入に対する税額控除はありません。この控除は、マタニティキャピタル基金、医療、教育、公務員の分野における「若い家族」および「若い専門家」プログラムに基づいて割り当てられた地域補助金、および出産に参加する軍人への現金援助で不動産を支払う場合には発生しません。国家情報院。
住宅購入契約が雇用主と従業員の間で締結された場合、税額控除は受けられません。
近親者間で不動産購入契約を締結する場合も、課税標準を軽減するための控除は認められません。

課税ベースの削減にはいくつかの種類があります。

標準控除。このような報酬は、より少ないものに関連しています個人所得税額, 扶養している未成年の子供がいる場合、給与から差し引かれます。子どもが 1 人および 2 人の場合、課税標準は 1,400 ルーブル減額され、3 人以上の場合は 3,000 ルーブル減額されます。障害のある子供を持つ親は、課税対象となる給与を 12,000 ルーブル減らすことができます。特定のカテゴリーの国民もこの恩恵を享受する権利を有している。ロシア連邦税法第218条によれば、チェルノブイリ事故の障害退役軍人と清算人に対する課税標準が3,000ルーブル減額される。 500ルーブル - 包囲されたレニングラードの住民、ソ連とロシア連邦の英雄に。
社会的控除。使用されると、教育や医療サービスのために国民が寄付した金額が減額されます。控除を計算するには、限られた金額（12万ルーブル）が提案されています。治療を受けるための重要な条件は、この種の医療が高額な治療のリストに含まれていることです。年間で設定金額の最大 13% が返還されます: 120,000 ルーブル * 13% / 100% = 15,600 ルーブル ()。
財産控除。住宅用不動産を購入する場合、最大 200 万ルーブルの税控除を受けることができます。 26万ルーブルになります。このような支払いは一生に一度だけ利用できます。不動産を掛け売りで購入すると、支払った利息分の補償も受けられます。年間では、300万ルーブルの13％を超えてはなりません。所有期間が3年未満のアパートを売却すると、課税標準が100万ルーブル減額されます。
投資の支払い。開いている投資口座への控除を受けることが可能です。最高額は40万ルーブルに設定されている。この税制上の優遇措置は2015年に登場しました。

不動産購入時に税額控除を受ける方法

税額控除を行うには、2 つのオプションを使用できます。

連邦税務局を通じた申請書の自己提出

このような申請を行う場合は、報告年度の終わりに提出する必要があります。

1ステップ。納税申告書（）に記入します。この形前年の収入を報告するには、4 月 30 日までに連邦税務局に提出する必要があります。ただし、税制優遇を受けるために申告書の提出期限はありません。

ステップ2。対象期間の勤務先での収入証明書を提出してください。

ステップ3。その他のドキュメントのコレクション:

納税者のロシアパスポートのコピー。
TIN を示す文書のコピー。
住宅用不動産売買契約書。
譲渡証書;
申請者の名前による所有権登録証明書。
住宅ローン契約（クレジットでアパートを購入する場合）。
すべての支払い書類。
結婚証明書と配偶者の一方による税金還付を受けるための同意書。

ステップ4税額控除の申請書に記入します。書類のヘッダーには、申請書が送信される税務署の名前を記載する必要があります。次に、納税者に関する情報（氏名、パスポートの詳細、TIN、登録住所、連絡先情報）が提供されます。本文では、還付が行われるロシア連邦税法の条文を示し、状況を説明し、課税ベース削減の根拠となる文書を紹介しています。返金金額の振り込みに応じて詳細を入力する必要があります。最後に日付と署名があります。

ステップ5割引を受けるにはすべての書類を提出してください。これはいくつかの方法で行うことができます。

申請者の居住地の税務署に連絡する場合。
国家サービスのウェブサイト (https://www.gosuslugi.ru/) で申請書を提出します。
MFC 経由での登録。

ステップ6決定が肯定的であれば、納税者の口座は税還付に必要な資金を 3 か月以内に受け取る必要があります。

雇用主経由での申請

この方法はもう少し簡単です。利用する場合は申請の必要はありませんたくさんの書類に記入して年末まで待ちます。ただし、転職した場合は、新しい雇用主に再度申請書を提出する必要があります。

1ステップ。税金還付のためにマネージャーに宛てた申請書を作成します。

ステップ2。税割引を受ける権利を確認する書類の準備。

ステップ3。税務署に連絡して雇用主への通知を受け取ります。 1ヶ月以内に発行されます。

ステップ4税優遇額が全額使い果たされるまで、一定期間従業員から 13% が源泉徴収されません。見越額は、組織が連邦税務局から通知を受け取った月から始まります。

標準的な税額控除を受ける

この補償は、企業の経理部門に利益を受ける権利を確認する文書を提出することによって提供されます。子供の個人所得税割引を受ける場合は、子供の出生証明書を持参する必要があります。障害年金を受給している場合は、それを証明する証明書が必要になります。事故処理に参加される方へチェルノブイリ原子力発電所参加者 ID を提供する必要があります。

個人所得税の割引を正当化する書類があれば、会計士は毎月の給与を計算する際に、所得部分から課税標準を減らす金額を差し引きます。所得税は減額後の受け取り金額から計算されます。この給付金は年収が35万ルーブルを超えるまで支給される。

重要！両親は両方とも標準的な税金の還付を請求できます。どちらか一方が拒否した場合、もう一方はその部分の課税ベースを削減する機会があります。したがって、1人の子供が発生した月給から1,400ルーブルの控除を受ける権利がある場合、父親が拒否した場合、母親から徴収される個人所得税の額は2,800ルーブル減額されます。

社会控除の登録

入手用 有給の治療または訓練に関連する税金補償の場合は、次のドキュメントのパッケージを独自に収集する必要があります。

役務契約;
支払いの領収書。
契約を締結した企業のライセンスのコピー;
参照 ;
医療機関または教育機関が提供するサービスに関する税務当局向けの証明書。
納税者INN。

集めた書類は居住地の税務署に提出します。申請書もそこで記入します。肯定的な決定が下された場合、納税者は自分の口座または銀行カードに補償金額を受け取ります。

重要！治療に対する補償を受けることができるのは、提供される医療サービスが高額医療サービスの特別リストに含まれている場合に限られます。

設定された限度額 120,000 ルーブルの最大額を返還できます。賠償額は15,600ルーブルに達する可能性がある。納税者は、報告年の所得からの所得税控除を利用して、この金額以上を拠出する必要があることに注意してください。給与からの個人所得税の繰入が少なければ、報酬額も減額されます。

得る 慈善寄付に参加すると税金の補償も可能。納税者によって送金される資金は、登録された組織の当座預金口座に送金される必要があります。州登録法人。

税務上必要なもの:

慈善寄付を受け取った企業の憲章のコピー。
寄付額が記載された払込用紙。
証明書と。

寄付に対する補償額は、年間に受け取った収入の 25% を超えることはできません。

税額控除は、ロシアのすべての納税者が利用できる特典です。これは、連邦税務局に連絡するか、雇用主から直接入手できます。最初の方法では、報告年の終わりまで待ってから、必要事項を記入したフォームで申請書を送信する必要があります。雇用主に登録すると、同じ年内に控除を申請できます。納税申告書記入する必要はありません。

ビデオ - 税務署に行かずに 3-NDFL を提出する方法?

ロシアの法律により、所得税の還付方法を選択できるようになりました。税務署を通じて個人所得税を還付するか、雇用主を通じて税控除を受けることができます。

この記事では、職場で返金を受け取る方法の特徴と、最も重要なことに、それを使用する意味があるかどうかを詳しく見てみましょう。

所得税の還付を受ける権利は、さまざまな状況で行使できます。

不動産を購入または建設するとき。
住宅ローンを申し込むとき。
トレーニング中または治療中。
子供がいる場合。
等

既存の控除について詳しくは、「」の記事をご覧ください。ぜひこのビデオをご覧ください。

どのように申請して、受け取る資格のあるお金を受け取ることができますか? 選択肢は 2 つだけです。

納税期間（暦年）の終了時に全額が還付されます。
雇用主の援助により、毎月分割して控除を受けられます。

ご覧のとおり、根本的な違いはまさに納税者が控除を全額受けられるかどうかにあります。これは実際にはどのように機能するのでしょうか?

歌にあるように、素晴らしい隣人が私たちの家に定住しましょう。ステパン・グリゴリエヴィッチ・フロロフという人は、2018年にアパートを購入し、税額控除の権利を行使することにしました。彼には2つの選択肢があります。

オプション1。 2019年の新年を待って、ステパン・グリゴリエヴィッチは3-NDFL申告書に記入し、すべての書類とともに税務署に送りました。検査官による確認後、落札金額全額が一度の支払いで個人口座に送金されます。ここで物語は終わります。

オプション 2。ステパン・グリゴリエヴィッチは待ちたくない年末年始。まあ、それは彼の権利です！売買取引が完了した直後、フロロフは申告書を除いて同じ書類を収集します。そして、前のバージョンと同様に、税務署に行きます。 1か月後、彼はお金の代わりに、与えられた金額を示す税控除を受ける権利の通知を受け取りました。

この通知を持って、「素晴らしい隣人」は仕事に行き、税額控除の申請書を書きます。この瞬間から、ステパン・グリゴリエヴィッチは自分の収入に対する個人所得税の支払いを停止します。

つまり、最初のケースでは、納税者は個人所得税を支払い、翌年にはそれを返還します。2 番目のケースでは、単に州への税金の支払いを中止するだけです。控除を申告する 2 番目の方法には他にどのような特徴がありますか?

職場で税金控除を受ける方法

雇用主を通じて（そして税務署を通じて）所得税を還付するには、一生懸命働いて必要な書類を集めなければなりません。それぞれのケースは特別であり、これに関する情報は、当社 Web サイトの他の記事でご覧いただけます。

職場で税控除を受けるためのスキームの概要をもう一度簡単に説明します。

当社は、3-NDFL 宣言と 2-NDFL 証明書を除くすべての標準文書を収集します。
私たちは税務署に書類一式を提出します。
1か月後、検査官から控除の権利に関する通知を受け取ります。
職場で申請書を書いて通知書を添付します。
付与された控除額が累積するまで、収益に対する所得税の支払いを停止します。これは、申請書が企業の経理部門に提出された月から発生します。

ご覧のとおり、少なくとも2回は税務署に行く必要があります。では、この方法の利点は何でしょうか？個人所得税の還付? それとも他に何かデメリットがあるのでしょうか？さらに詳しく見てみましょう！

長所と短所

仕事がもっと簡単に、より早く！

雇用主からの返金の主な利点は、追加の労力をほとんど費やすことなく毎月の収入が増えることです。書類の提出が完了すると、正式に控除なしの全額の給与を受け取ることができます。とても役に立ちますね。

ところで！計算してみましょう。

例。私たちの隣人であるフロロフS.G. 2018年にアパートを購入しましたか？これを4月に実現させましょう。ステパン・グリゴリエヴィッチはすぐにすべての書類を集めて税務署に持ち込みました。 1か月後、彼は通知を持って会社の経理部を訪れ、税額控除の申請書を書きました。これは5月に起こりました。

フロロフの給料は3万ルーブル。そして毎月 30,000 * 13% = 3,900 ルーブルの所得税が彼から天引きされます。それらの。ステパン・グリゴリエヴィッチは毎月26,100ルーブルを受け取っている。

そして今のトリック：申請書を書いた後、5月からフロロフは3万ルーブルのかなりの金額を受け取ります。（これは彼の純給与です）。したがって、彼の今年の追加の「収入」は27,300ルーブルになります。 = 3,900 (個人所得税) * 7 か月。

利点は明らかです: 返金を受けるために新暦年まで待つ必要はありません。控除を受ける権利を受け取った状況が発生した直後（たとえば、アパートを購入した直後）に書類の準備を始めることができます。

もう一つの利点税務当局に提出しなければならない書類のリストが減るということです。雇用主から税額控除を受ける予定がある場合は、3-NDFL 申告書に記入する必要はなく、会社の経理部門からの 2-NDFL 証明書も必要ありません。

職場における個人所得税還付のデメリット

購入内容を宣伝したくない場合新しいアパート, そうすれば、経理部門に申告のための書類を提出する必要は絶対にありません。結局のところ、このニュースはすぐに企業の全従業員に知られることになります。 🙂

しかし、これが秘密ではない場合は、会話を続けましょう。

時々、仕事に戻ってくるお金が減っていることに気づくかもしれません。これは、たとえばアパートを年の初めに購入しなかった場合に特に当てはまります。考えてみましょう最後の例, ただし、税務署を通じてのみ返金いたします。

例。フロロフさんは、お金を受け取るまで少し待って、2018年の全額を一度に返済することにしました。そこで、2019年の年明けに税務署へ行ってきました。そしてこの場合、46,800ルーブルの払い戻しを受けることができました。 = 3,900 (月額税) * 12 (月)。

前の例を覚えていますか? ステパン・グリゴリエヴィッチの雇用主からの収入はわずか27,300ルーブルだった。（書類提出後7ヶ月以内）。違いは明らかです！そして、それは19,500ルーブルに相当します。

職場で控除を受けるのは得策ではないことが判明しましたか? あまり。私たちの友人であり同志のフロロフは27,300ルーブルを受け取ることができます。雇用主を通じて。そして、2019 年の初めに、過去 1 年間の書類を再度提出します (今回は 3-NDFL 宣言を含む完全なもの)。その後、19,500 ルーブル = 46,800 - 27,300 が返還されます。

どのような場合に税務署への再訪問を避けることができますか? 1 月または 2 月初旬にすべての書類を会計士に提出できるように、これを新年の初めに行うのが最善です。

例。 2018年に少し裕福になり、財産控除の最初の部分を受け取ったフロロフさんは、個人所得税の還付を継続し、2019年には仕事の場合に限り100％の還付を受けることにしました。だからこそ、彼は税務署からアパート購入の払い戻しを受ける権利があるという確認書を持ってきたのです。そして1月以来、会計部門はステパン・グリゴリエヴィッチから所得税を源泉徴収していない。

メリットはあるのでしょうか？おそらくそうです。フロロフの給与が同じ 30,000 ルーブルであれば、月収 3,900 = 30,000 * 年間 13% で 46,800 ルーブルになります。

フロロフ氏は、2020年に税務署に2019年中の源泉徴収税の還付を申請することで、年末後に同額を一括で受け取ることができる。

ご覧のとおり、すべてが曖昧です。そして、それぞれの状況を個別に考慮する必要があります。

しかし2017年、財務省は雇用主に暦年の初めから個人所得税を還付するよう義務付けた。

したがって、職場では、年末に税務署からの申請書が企業の経理部門に持ち込まれたとしても、所得税を全額還付することが可能になります。これは、2017 年 1 月 20 日付けの財務省書簡 No. 03-04-06/2416 で報告されました。

そのため、従業員は職場で還付請求書を書くことができ、支払われるべき金額が企業で源泉徴収された超過税として自分の口座に返還されることになります。

雇用主からの個人所得税の還付に関するもう 1 つの特徴も覚えておく必要があります。税務署からの控除許可は1年間に限り与えられます。今年度中に控除額の全額を積み立てることができず、残高を次の期間に移す権利がない場合は、登録手続き全体を再度行う必要があります。

どのような場合に控除について雇用主に連絡できるのでしょうか?

住宅購入時に税額控除が受けられる例を見ていきました。この控除は財産控除と呼ばれ、アパートや部屋を購入する場合だけでなく、家や建設用の土地を購入する場合にも適用されます。

不動産の購入に対する所得税の還付を受けることに加えて、雇用主に連絡して次の種類の控除を受けることができます。

フロロフが自分自身または近親者に支払いをする必要がある場合は、社会的控除。
利用可能な場合に提供される標準控除。人が複数の仕事を掛け持ちすることは珍しくないため、それぞれの給与に対して所得税が源泉徴収されます。「異なる雇用主からの個人所得税を還付することは可能ですか?」という当然の疑問が生じます。
2014 年 1 月 1 日から、この可能性が税法で確立されました。これで、さまざまな場所でアルバイトをしたり、控除の通知を受け取ったり、確定した金額の範囲内で税金を支払わなくても大丈夫です。

税務調査官から通知を受け取ったときに覚えておく必要がある唯一のことは、どのような職業に就いており、どれくらいの控除額を提供する必要があるかについての声明を書くことです。

たとえば、私たちのフロロフが5月から職場で財産控除を受け、9月に予期せず職場を変更することにしたという状況もあります。彼は新たな事業において税制優遇の恩恵を受け続けることができるでしょうか?

この質問に対する明確な答えはまだありません。そして、税務署はおそらく暦年の終わりまで待って、翌年に新しい雇用主がすでに示されている新しい通知を発行することを提案するでしょう。

要約しましょう

雇用主による税額控除の登録には、メリットとデメリットの両方があります。どの返品方法を選択するかを決めることができるのはあなただけです。
- 税務サービスを通じて：わずかな時間の遅れはありますが、すぐに多額の金額を受け取ることができます。
- 雇用主を通じて：税制優遇を受ける権利が発生した直後に、月々の給与はわずかに増加します。
重要なことは、これは 選択肢があります、つまり、自分にとって最適なオプションを選択できるということです。

この記事で見つけた方は有用な情報、リンクを友人や知人と共有し、次の方法で知らせてください。ソーシャルネットワークで（掘削はすぐ下にあります）。お互いに助けましょう！ 🙂

必要な場合は専門的なアドバイスより有利にお金を取り戻す方法を知りたい場合は、当社のウェブサイトにリクエストを残してください。この場合、イベントの開発に関するあらゆるオプションを個別に検討し、情報に基づいた個人的な推奨事項を提供することができます。また、3-NDFL 申告書の記入と個人アカウント経由の送信もお手伝いします。

種類