家デザイン現金を扱うときのルール。現金や貴重品を扱う作業を整理する

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現金を扱うときのルール。現金や貴重品を扱う作業を整理する

現金を使った作業の組織化は次のように実行されます。

ロシア銀行の機関と信用機関との関係は法律と規制に基づいています。同時に、こうした相互作用の主な方向性は、一方では信用機関の営業キャッシュデスクに増援を送り、他方では信用機関からの余剰現金を受け入れるロシア銀行機関の活動を組織することである。。

信用機関向けの現金サービスは、ロシア銀行およびRCCの地域支店と信用機関との間で締結されたコルレス契約に基づいて、現金決済センターによって実行されます。 RCC は顧客に現金サービスの料金を請求しません。

この協定は、信用機関が、紙幣と硬貨の処理、形成、梱包、貨幣の受け入れと発行の規則、およびロシア銀行の規制文書で規定されている配送形式について統一手順を使用することを規定しています。銀行は独自に、または中央銀行の集金人を通じてお金を引き渡すことができます。

企業口座および家庭の預金口座からの現金のタイムリーな発行を確実にするために、ロシア銀行の国内支店、またはその指示に基づいて現金決済センターが各信用機関およびその支店ごとに最低許容現金額を設定します。一日の終わりに営業レジの残高を確認し、そのコンプライアンスを監視します。

営業レジの最低現金残高は、レジを通過する現金の量に基づいて設定されます。顧客からの現金受け取りのスケジュール。現金の処理手順、およびキャッシュフローおよび現金業務の組織化のその他の機能。

お金を受け取るために必要な条件は、コルレス口座に必要な金額が存在することです
発行日の銀行。

貨幣の発行は、発行日の前夜にＲＣＣの業務職員が信用機関から受け取った現金受領書に基づき、信用機関に事前申請を行って行うことができます。実際には、お金を受け取るための申請書を作成する時点では、RCC の銀行のコルレス口座に資金があっても、受け取り当日には不足していることが判明したり、借方残高が形成されたりすることが起こる可能性があります。。その結果、アプリケーションを満たすことができなくなります。その後、信用機関は、現金を受け取る前日または数日前に、支払命令によってコルレス口座から RCC 口座に必要な金額を転送します。

この操作順序の利点は次のとおりです。

現金受け取り保証。

現金の発行額は事前に決定されます。

RCC には現金の発行を事前に準備する機会があり、信用機関にはそれを受け取る準備ができます。

現金取引の分野におけるロシア連邦中央銀行と信用機関との関係のもう一つの重要な分野は、ロシア銀行の機関が現在の取引に必要のない余剰現金をすべて信用機関から受け入れる義務である。顧客にサービスを提供するための業務。

銀行のレジでの現金受け取りの量、ソース、発行の方向性を決定するために、四半期の現金売上高の予測がまとめられます。

表 1. 商業銀行の現金売上高に関するレポート。

収入と支出の項目

からの売買代金の受領消費財の販売	02
売上収益有料サービス	11
税金、手数料、拠出金と保険金の支払い	12
取引による収益資金の移動個人を代表して	13
ローン返済による収入、個人に提供される	14
売上収益不動産
個人の預金からの口座への入金	16
ロシア連邦省の各機関からの領収書コミュニケーションと情報について
個人の口座への領収書、起業家精神を実践する法人を設立せずに活動すること	19
政府との取引による領収書その他の有価証券	20
個人への販売収益外貨建ての人	30
個人口座への領収書	31
その他の供給品

銀行口座（預金）契約に基づく個人および金融機関の従業員への現金の受け入れおよび発行は、現金の入出金注文を使用して実行されます。現金の送受信には、顧客の姓、名、父称（該当する場合）またはその他の個人データが記載されており、これにより顧客を特定し、顧客と締結した銀行口座（預金）契約に反映させることができ、受領書と発行を確認することができます。普通預金口座内の現金については、クライアントに残されたルーズリーフブックまたはその他の文書に適切に記入されます。公共料金、税金、その他の支払いを含む、銀行口座を開設せずに個人に代わって送金操作を実行するために、レジ担当者が個人から現金を受け取る場合は、提出予定の文書に従って行われます（個人が銀行口座を開設せずに送金する場合。文書の形式は、ロシア銀行の規定の要件に従って、信用機関または支払いの送金先である関連する受取人によって確立され、個人は現金の受領時に確認文書を発行されます。レジ担当者の署名とレジのスタンプが押されています。資金移動のために受け入れられた現金の金額を反映するために、レジ担当者は次の詳細を含むレジスターを管理します: 信用機関の名前、支店、内部構造単位、レジスターに記入した日付、取引の名前、受け入れ金額現金。取引が完了すると、レジ係はレジスターに署名し、現金受け取り注文を処理するために会計スタッフにそれを渡します。
レジ管理者は、顧客へのサービス業務を遂行するために、個人に対して現金を受け入れ、発行する業務を行う際に、入出金帳簿への署名に応じて必要な金額の金銭を出納係に発行します。サービスが提供されると、信用機関は連邦法の「犯罪収益の合法化（洗浄）とテロ資金供与との闘いに関する」1 の要件に従って本人確認を実施します。
顧客が寄付した金額と現金受領書に記載された金額に相違がある場合、または未払いまたは疑わしい紙幣が検出された場合、レジ担当者は不足している金額を追加するか、または追加するよう顧客に促します。過剰入金された金額を返金します。
顧客が不足額の追加を拒否した場合、レジ担当者は実際に入金された金額を現金受領書に補充するよう預金者に勧めます。
顧客から受け取ったお金は、レジ係の行動を観察できる方法で再計算されます。顧客はレジから離れることなく、レジ係から受け取ったお金を数えます。顧客から苦情があれば、レジ管理者の監督の下で金額が再計算され、レジの残りのお金を引き出す判断が下されます。この場合、顧客はレジの敷地内に入ることができません。
一日の終わりに、レジ担当者は、会計で渡された金額と、出納書類に記載されている金額を確認し、
SZ RF 2001 No. 33 (パート I)。美術。 3418; 2002. No. 30 Art. 3029; No.44.アート。 4296。
利用可能な金額を基に、受け入れられた現金と発行された現金の金額に関する証明書を作成し、署名します。証明書に記載されている現金売上高は、会計士のレジの記入によって確認され、出納係と会計士によって署名されます。
現金残高、現金の受け入れおよび発行の金額の証明書、レジスター、現金受領書および支出書類が、受領および発行された現金（貴重品）の会計帳簿への署名とともにレジ管理者に引き渡されます。
信用機関の従業員に賃金を支払うために必要な金額は、給与明細に従って決定され、受領および発行された金銭（貴重品）の台帳に署名された報告書と照合して、または最大期間前にレジ係に発行されます。経費現金命令に従って 3 営業日まで。
営業日の終わりに、報告のためにレジ係が受け取った現金の実際の残高が、受入および発行されたお金（貴重品）の会計帳簿への署名と照合してレジ係マネージャーに引き渡されます。
信用機関の従業員に賃金を支払うために受け取った前払い金の残高は、営業日の終わりにレジ担当者によってキーでロックされた個人の保管装置に保管されます。ラベルには、梱包日、投資金額、およびレジ担当者の署名と個人のスタンプが押されており、会計帳簿への署名に基づいて、貴重品保管施設での保管がレジ管理者によって受け入れられます。受け入れおよび発行されたお金（貴重品）の
前払い金の発行日から 3 営業日後、レジ管理者は現金受領書に記載されている前払い金の未使用残高を現金従業員から受け取ります。金融機関の営業終了後や週末や休日に国民に現金サービスを提供するために、現金支給員には、勤務日の終わりに経費現金命令に従って必要な金額が事前に渡されます。現金担当者は証明書を作成します。勤務時間外の現金および貴重品の残高は金庫に保管され、レジ担当者によって閉められ、安全保障契約または信用機関の管理文書によって定められた方法で保護のために引き渡されます。翌営業日または週末または休日後の最初の営業日に、レジ係は入ってきた現金注文の未使用残高と、証明書、レジスター、入出金書類をレジ管理者に引き渡します。

公共サービスのために現金を扱う手順のトピックの詳細:

1. 銀行システムはロシアの統一通貨部門の不可欠な部分である
1. 独立国家共同体の統一通貨制度創設の問題について
公共サービスのための現金の取り扱い手順
2.1.1. 企業や銀行における現金事務の組織化
2.4. 国家通貨供給のダイナミクス。お金の回転率。現金および非現金の循環スキーム。 2つの循環回路間の通信。流通メカニズム (支払いシステム)。
トピック 6. 非現金および現金売上高とその組織
5.2. お客さまから当行現金窓口への現金の受け取りおよび現金窓口からの現金の発行手順
トピック1.5。マネーサプライを測定する。貨幣の流通とその法則
トピック7.3。銀行における情報技術。リモートカスタマーサービス

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どういう意味ですか レジでの作業.

各企業にはキャッシュデスク、つまり現金取引を扱う部門があり、その施設には特別な設備が整っています。

現金取引は、金銭文書だけでなく、現金の受領、保管、支出にも関連します。

現金取引は、原則として、会社の出納係によって行われ、出納係が不在の場合は、管理者の命令によりこれらの責任を割り当てられた別の担当者によって行われます。

現金を扱う人は、金銭面での全責任を負う契約書に署名する必要があります。

決済および現金規律の遵守に関する要件は、ロシア中央銀行によって確立されています。

レジを操作するための基本的なルールは次のとおりです。

1. レジ室には適切な設備が整っている必要があります。

· セキュリティコールボタン、アラームボタン;

· 壁と床に溶接された金庫（重量が500kgを超える場合は例外）。

· レジのドアや窓は特殊な方法（金属、棒など）で補強する必要があります。

2. 現金残高の限度額を守ってください。現金残高制限は、営業日の終わりに会社のレジに入れることができる現金の許容残高です。承認された限度額を超えた場合、企業は（独自に、または集金人の協力を得て）当座預金口座に入金するために現金を回収銀行に提出する義務があります。唯一の例外は、従業員への給与の支払い期限が 3 営業日である場合です。現金残高限度額の承認を受けるには、当座預金口座を開設する銀行に所定の用紙に「現金残高限度額計算書」を提出する必要があります。アカウントを開設したらすぐにこれを行う方が良いです。そうしないと、会社が登録の瞬間から現金を1ルーブルでも計上している場合、すでに現金決済の規律に違反し、あらゆる法的不利な結果（制限額）を伴うことになるからです。 0 ルーブルと同等とみなされます。); この限度額は銀行による毎年の承認が必要です。

3. 企業は銀行と合意した目的（賃金、福利厚生、ボーナスの支払い、農産物の購入、国民からの容器や物品の購入、旅費、ビジネス上の必要）にのみ現金を使用できます。

4. 他の組織や国民の口座に現金を入金することは禁止されています。

5. 法人と個人起業家との間の現金決済には限度額（取引ごとに10万ルーブル）が設けられており、この限度額を超えることは禁止されている。

6. 商品の販売、仕事の遂行、サービスの提供に対する国民および請負業者との現金支払いは、現金登録機（Cash Register）を使用して実行されなければならず、これは州登録簿に含まれなければなりません。レジの利用にはさらなる負担とコストがかかります。特に、レジを購入したらすぐに連邦税務局に登録し、レジオペレーターブックを管理し、毎日 (平日) 引き出してください。 Z - 報告書（さもなければ即時に罰金が科せられます）、レジのメンテナンスのための中央サービスセンターのサービスの月額支払い、ホログラムの毎年の更新、レジにブランドシールが間もなく導入されるなど。サービスの支払い時に、レジのレシートは厳密な報告フォーム (SRF) に置き換えることができます。帰属所得に対する統一税 (UTII) の形式の税制に基づいて事業を行う事業体は、レジを使用する義務が免除されます。

現金および決済規律の規則に違反した場合、組織ごとに40,000〜50,000ルーブル、および4〜5,000ルーブルの行政罰金が科せられます。役人（通常は取締役、主任会計士、出納係）から。

注意: 2012 年 1 月 1 日から有効になります。現金取引を行うための新しい手順.

その他の資料:

レジ業務の組織化「金銭およびその他の貴重品の保管と監査」紙幣と硬貨の形成と包装の手順

個人や法人に包括的な現金サービスを提供し、現金やその他の貴重品の取引を行うために、信用機関は、所有または賃貸している建物内に設備が整い、技術的に強化された建物を建設します。

これらには次のものが含まれます。

信用機関の貴重品保管庫、顧客貴重品保管庫 - 現在の州基準の要件を満たす特別に装備された保管室または安全室内の金庫。

運営上のレジ（領収書、経費、領収書と経費など）。

計数机。

夕方のチケット売り場。

貴重品を受け取り、コレクターに発行するための施設。

クライアント向けの敷地。

特定のレジの設置の実現可能性、その数、現金担当者の数、および ATM、電子レジ、自動金庫の設置の必要性は、信用機関の長によって決定されます。

貴重品取引のための信用機関の施設の技術強化は、職員の生命の保護、現金および貴重品の安全を確保しなければなりません。これを行うには、指定された施設に、信用機関の警備ポストに信号を出力するセキュリティ、防火および警報システムが装備されている必要があります。

信用機関の長は、資金と貴重品の安全を確保し、顧客への現金サービスを組織し、信用機関のレジで受け取った現金の転記を管理し、ロシア連邦の法律に従って責任を負います。

現金取引の直接実行は、現金および回収の従業員によって実行されます。

金銭的責任に関する協定は、ロシア連邦の法律に従って、貴重品、現金、回収作業員の安全を担当する職員と締結されます。

入出金レジの現金担当者には、入出金書類に署名する権限を与えられた会計担当者の署名サンプルが提供され、現金入出金書類の作成に関連する会計担当者には、指定されたレジの現金出納員の署名サンプルが提供されます。。サンプルはマネージャーと会計主任の署名によって証明され、信用機関の印鑑が押印されます。

レジ係は以下の行為を禁止されています。

貴重品の取り扱いに関する業務の遂行を他人に委託し、又はその職務の範囲外の業務を遂行すること。

上記の管理システムがない場合、会計従業員を迂回し、顧客の口座で現金取引を実行するよう顧客からの指示を実行します。

現金やその他の貴重品は、金融機関の資金や貴重品と一緒に保管してください。

顧客の銀行口座からの現金のタイムリーな発行を確実にするために、1 日の終わりに営業キャッシュデスクに許容される最低現金残高が設定されています。レジ内の実際の現金残高は、設定された残高よりも低くなってはなりません。

営業キャッシュデスクの最低現金残高は、ロシア銀行機関の承認を得て、キャッシュデスクを通過する現金売上高、顧客から現金を受け取るスケジュール、手順に基づいて、信用機関によって設定されます。 || 現金売上高の組織化の処理およびその他の機能について || 1 ; ユソヴォイの作品。

トピック 4.3 の詳細。 4.3.1. 現金および貴重品の管理レジ業務の整理に関する一般的な質問:

4.2. 信用機関で現金取引を行う手順 4.2.1. 団体からの現金の受け取り

第 4 章現金業務

‣‣‣ 現金循環の組織化‣‣‣ キャッシュフローの予測

すべての組織、企業、機関は、その組織形態や法的形態に関係なく、契約条件に基づいて、利用可能な資金を信用機関の適切な口座に保管しなければなりません。

組織のレジで受け取った現金は、信用組織に引き渡され、その後これらの組織の口座に入金されます。

現金は、組織によって信用機関の現金デスクに直接、または組織の共同現金デスクを通じて、通信組織に渡され、信用機関の適切な口座に送金されます。現金は、信用機関の回収サービス、または現金やその他の貴重品の回収に関連する業務を実行するためにロシア銀行によって認可された専門の回収サービスを通じて、契約条件に基づいて組織によって引き渡されます。

現金の受け渡しの手順とタイミングは、お金の回転を加速し、クレジットの営業日に現金デスクでタイムリーに受け取る必要性に基づいて、各組織の金融サービス金融機関によって管理者との合意のもとに設定されます。機関。

この場合、組織への現金の受け渡しには次の期限が設定される場合があります。

‣‣‣ 信用機関または通信機関がある地域にある組織の場合 - 毎日、組織のレジで現金が受け取られる日に。

‣‣‣ 活動内容や営業時間の特殊性、また金融機関の夜間集金や夜間現金窓口がないため、毎日営業時間の終わりに銀行や金融機関に現金を預けることができない組織向け。通信組織 - 翌日。

‣‣‣ 銀行や通信機関がない人口密集地域にある組織、およびそれらから遠隔地にある組織に対しては、数日に 1 回。

組織のキャッシュデスクは、組織の長との合意に基づいてサービスを提供する信用機関によって設定された限度内で現金を保管することができます。

レジ内の現金残高の制限は、組織的、法的形態や活動分野に関係なく、レジを備えて現金支払いを行うすべての組織を対象に、信用機関によって毎年設定されます。

レジの現金残高に制限を設けるために、組織は現金決済サービスを提供する信用機関に、企業の現金残高制限を設定し、現金で受け取った収益から現金を使用する許可を得る計算を提出します。机。この計算は、フォーム番号 0408020 (付録 5) に従って作成されます。

組織は、レジの現金残高に設定された制限を超えたすべての現金を信用機関に引き渡すことが義務付けられています。組織は、賃金、社会的支払い、奨学金の支払いのためにのみ、定められた制限を超えてレジに現金を保管することができます。その期間は 3 営業日以内 (極北および同等の地域にある組織の場合は 5 日以内)。信用機関から資金を受け取った日。この期間を過ぎると、未使用の現金は信用機関に引き渡されます。

組織には、今後の出費（賃金、社会福利厚生、奨学金を含む）に備えるために、支払い期限前にレジに現金を貯めておく権利はありません。

信用機関の現金窓口での現金受取りの量、出所、発行の方向、地域、準州、共和国およびロシア連邦全体における現金の流通からの解放または撤回を決定するために、現金の予測四半期の売上高が集計されます。

信用機関は、ロシア銀行が定めた現金取引の実施および現金の扱いに関する手順に組織が準拠しているかどうかをチェックします。

検査の対象となる組織の範囲は、現金取引高と、確立された現金取り扱い手順への組織の遵守に関する入手可能な情報に基づいて、信用機関の長によって決定されます。他の規制当局からの情報も考慮されます。

チェックする：

‣‣‣ 信用機関の組織口座への現金の受領（入金）および信用機関のキャッシュデスクからの現金の発行（償却）に関する情報は、調査期間中に実行された取引に関して選択されます。

‣‣‣ レジ内の現金残高に設定されている限度額が指定されている。

‣‣‣ 組織のレジから得た現金を使用する許可の有無とその条件。

‣‣‣ 収益をクレジットに送金するための手順と条件に合意しました。組織。

得られた結果は、組織が現金を扱う手順に準拠していることを確認した結果の証明書に文書化されます。

組織の監査では、次のことが考慮されます。

‣‣‣ 受け取った現金の記録の完全性 V信用機関。

‣‣‣ レジへの資金の預け入れが完了していること。

‣‣‣ 現金入金の金額と日付が確認される V現金出納帳に記載がある銀行において、データと現金出納帳の記載との間に不一致がある場合、その不一致の理由が明確になります。

‣‣‣ 信用機関と合意された、組織の現金窓口で受け取った現金の使用条件の遵守。

‣‣‣ 法人間で定められた現金決済の上限額の遵守。

‣‣‣ 組織のレジにある信用機関によって設定された現金残高制限の遵守。

‣‣‣ 現金出納帳およびその他の現金書類の管理。

検査の結果に基づいて、検査官は結論を導き出し、組織の経営陣に対して、 1 現金取引の処理および現金の取り扱いにおける既存の欠点を解消するために必要な勧告を行います。

検査の結果に基づく証明書は 3 部作成され、組織の理事、会計主任、信用機関の代表者 (検査官) によって署名されます。

検査の結果は、信用機関の長またはその代理人によって 3 日以内に検討されます。この後、証明書の 3 枚目のコピーが組織に転送され、2 枚目は銀行に残ります。現金取扱手順の違反の事実を立証する場合、証明書の最初のコピーが納税者の登録地の税務当局に送られ、ロシアの立法およびその他の規制法に定められた責任の措置が決定されます。フェデレーション。

現金を使った仕事の組織 - 概念と種類。カテゴリ「現金を使った仕事の組織化」2017、2018の分類と特徴。