Darbo su grynaisiais taisyklės. Darbo su grynaisiais ir vertingais daiktais organizavimas

Darbas grynaisiais pinigais organizuojamas taip:

Rusijos banko institucijų ir kredito įstaigų santykiai grindžiami įstatymais ir taisyklėmis. Tuo pačiu metu pagrindinė tokios sąveikos kryptis yra Rusijos banko institucijų darbo organizavimas, viena vertus, išduodant papildymus veikiančioms kredito įstaigų kasoms ir, kita vertus, priimti iš jų grynųjų pinigų perteklių. .

Grynųjų pinigų paslaugas kredito įstaigoms teikia atsiskaitymų grynaisiais centrai pagal korespondentinių santykių sutartis, kurias Rusijos banko ir RCC teritoriniai skyriai sudaro su kredito įstaigomis. RCC neapmokestina klientų už grynųjų pinigų paslaugas.

Sutartis numato kredito įstaigai taikyti vienodą banknotų ir monetų apdorojimo, formavimo ir pakavimo tvarką, pinigų priėmimo ir išleidimo taisykles, pristatymo formas, numatytas Rusijos banko norminiuose dokumentuose. Bankai gali pristatyti pinigus patys arba per centrinio banko inkasatorius.

Kad būtų užtikrintas savalaikis grynųjų pinigų išdavimas iš įmonės sąskaitų, taip pat iš namų ūkio indėlių sąskaitų, Rusijos banko teritoriniai skyriai arba jų nurodymu grynųjų pinigų atsiskaitymo centrai kiekvienai kredito įstaigai ir jų filialams nustato minimalų leistiną grynųjų pinigų sumą. likutį veikiančioje kasoje dienos pabaigoje ir stebėti jo atitiktį.

Minimalus grynųjų pinigų likutis veikiančioje kasoje nustatomas pagal kasos aparatą praeinančių grynųjų pinigų kiekį; grynųjų pinigų priėmimo iš klientų grafikas; grynųjų pinigų tvarkymo tvarka ir kiti pinigų srautų ir kasos operacijų organizavimo ypatumai.

Būtina pinigų gavimo sąlyga yra reikiamos sumos buvimas korespondentinėje sąskaitoje
banke išdavimo dieną.

Pinigai gali būti išduodami pagal išankstinį kredito įstaigos prašymą pagal grynųjų pinigų priėmimo kvitą, kurį RKC operatyvinis darbuotojas gavo iš kredito įstaigos išdavimo dienos išvakarėse. Praktikoje gali atsitikti taip, kad paraiškos gauti pinigus surašymo metu banko korespondentinėje sąskaitoje RKC yra lėšų, tačiau gavimo dieną jų arba jų nepakanka, arba susidaro debeto likutis. . Dėl to prašymas negali būti tenkinamas. Tada kredito įstaiga išvakarėse arba likus kelioms dienoms iki grynųjų pinigų gavimo perveda reikiamą sumą iš savo korespondentinės sąskaitos į RCC sąskaitą mokėjimo pavedimu.

Šios veiklos tvarkos pranašumai yra šie:

grynųjų pinigų kvitas garantuotas;

Išduodamų grynųjų pinigų suma nustatoma iš anksto;

RKC turi galimybę iš anksto pasiruošti grynųjų pinigų išdavimui, o kredito įstaiga – juos gauti.

Kita svarbi Rusijos Federacijos centrinio banko ir kredito įstaigų santykių grynųjų pinigų operacijų srityje sritis yra Rusijos banko įstaigų pareiga priimti iš kredito įstaigų visus grynųjų pinigų perteklių, kurių joms nereikia einamosioms operacijoms atlikti. operacijas, skirtas aptarnauti savo klientus.

Norint nustatyti grynųjų pinigų įplaukų bankų kasose apimtį, šaltinius ir jų išdavimo kryptis, sudaroma ketvirčio grynųjų pinigų apyvartos prognozė.

1 lentelė. Komercinio banko grynųjų pinigų apyvartos ataskaita.

Pajamų ir išlaidų straipsniai
Prekybos pajamų kvitai iš plataus vartojimo prekių pardavimas	02
Pajamos iš pardavimų mokamos paslaugos	11
Pajamos iš mokesčių, rinkliavų, įmokos ir draudimo išmokos	12
Pajamos iš sandorių lėšų pervedimas asmenų vardu	13
Pajamos iš paskolos grąžinimo, teikiama asmenims	14
Pajamos iš pardavimų Nekilnojamasis turtas
Kvitai į sąskaitas iš fizinių asmenų indėlių	16
Kvitai iš Rusijos Federacijos ministerijos organizacijų apie ryšius ir informaciją
Kvitai į asmenų sąskaitas, vykdant verslumą veiklą nesudarant juridinio asmens	19
Kvitai iš sandorių su valdžia ir kiti vertybiniai popieriai	20
Pajamos iš pardavimo fiziniams asmenims asmenų užsienio valiuta	30
Kvitai į asmenų sąskaitas	31
Kitas tiekimas

Grynųjų pinigų priėmimas ir išdavimas fiziniams asmenims pagal banko sąskaitų (indėlio) sutartis, taip pat kredito įstaigos darbuotojams vykdomas naudojant gaunamus ir išsiunčiamus kasos orderius. Gaunamuose ir išsiunčiamuose kasos orderiuose nurodoma kliento pavardė, vardas, tėvavardis (jei yra) arba kiti asmens duomenys, leidžiantys jį identifikuoti ir atspindėti su juo sudarytoje banko sąskaitos (indėlio) sutartyje Patvirtinti gavimą ir išdavimą grynųjų pinigų taupomojoje sąskaitoje, atitinkamas įrašas padaromas palaidų lapų knygelėje ar kitame klientui likusiame dokumente. Kasininko grynųjų pinigų priėmimas iš fizinio asmens pinigų pervedimo operacijai fizinio asmens vardu atlikti neatidarant banko sąskaitos, įskaitant komunalinių, mokesčių ir kitų mokėjimų mokėjimą, atliekamas pagal dokumentą, kurį ketinama pateikti ( užpildo) asmuo, pervesdamas lėšas neatidaręs banko sąskaitos. Dokumento formą nustato kredito įstaiga arba atitinkami lėšų gavėjai, kuriems siunčiami mokėjimai, vadovaudamiesi Rusijos banko taisyklių reikalavimais. Asmeniui išduodamas grynųjų pinigų gavimą patvirtinantis dokumentas ant kurio dedamas kasininkės parašas ir kasos aparato antspaudas. Pinigų pervedimui priimtų grynųjų pinigų sumoms atspindėti kasininkas tvarko registrą, kuriame nurodomi šie duomenys: kredito įstaigos, filialo, vidaus struktūrinio padalinio pavadinimas, registro pildymo data, operacijos pavadinimas, priimtų pinigų suma. grynųjų pinigų. Atlikęs operacijas, kasininkas pasirašo registre ir perduoda buhalteriams kasos pajamų orderiams tvarkyti.
Klientų aptarnavimo operacijoms atlikti kasos aparato tvarkytojas, atlikdamas grynųjų pinigų priėmimo ir išdavimo fizinei būtybei operacijas, išduoda kasininkui pasirašytą pinigų (vertybių) apskaitos knygoje įteiktas, kredito įstaiga atlieka jo tapatybę pagal Federalinio įstatymo „Dėl kovos su nusikalstamu būdu įgytų pajamų legalizavimu (plovimu) ir terorizmo finansavimu“1 reikalavimus.
Atsiradus neatitikimui tarp kliento įmokėtos pinigų sumos ir kasos pajamų dokumente nurodytos sumos, taip pat nustačius neapmokėjimą ar abejotinus banknotus, kasininkė kviečia jį pridėti trūkstamą pinigų sumą arba grąžina permokėtą pinigų sumą.
Klientui atsisakius pridėti trūkstamą sumą, kasininkė pakviečia indėlininką papildyti grynųjų pinigų priėmimo dokumentą už faktiškai įmokėtą sumą.
Iš kliento gauti pinigai perskaičiuojami taip, kad jis galėtų stebėti kasininko veiksmus. Iš kasos gautus pinigus klientas skaičiuoja neišeidamas iš kasos aparato. Jei klientas turi nusiskundimų, suma perskaičiuojama prižiūrint kasos tvarkytojui, kuris priima sprendimą išsiimti kasoje likusius pinigus. Tokiu atveju klientas neįleidžiamas į kasos patalpas.
Kasininkas darbo dienos pabaigoje patikrina jam perduotą pinigų sumą kvitų ir išlaidų dokumentuose nurodytomis sumomis ir
SZ RF 2001 Nr. 33 (I dalis). Art. 3418; 2002. Nr.30 str. 3029; Nr. 44. str. 4296.
turima pinigų suma surašo pažymą apie gautas ir išduotas grynųjų pinigų sumas ir ją pasirašo. Pažymoje pateiktos grynųjų pinigų apyvartos yra patikrinamos įrašais buhalterių kasose ir yra pasirašomos kasininkės ir buhalterių.
Kasos likutis, pažyma apie priimtų ir išduotų grynųjų pinigų sumas, registras, kasos kvitai ir išlaidų dokumentai kasos aparato tvarkytojui perduodami pasirašytinai priimtų ir išduotų pinigų (vertybių) apskaitos knygoje.
Pinigų, reikalingų kredito įstaigos darbuotojų darbo užmokesčiui išmokėti, suma nustatoma pagal darbo užmokesčio žiniaraščius ir išduodama kasininkui prieš pasirašant priimtų ir išduotų pinigų (vertybių) knygoje arba iš anksto laikotarpiui iki iki trijų darbo dienų pagal išlaidų kasos orderį.
Kasininkės ataskaitoms gautas faktinis grynųjų pinigų likutis, pasibaigus darbo dienai, perduodamas kasos vadybininkui pasirašytinai priimtų ir išduotų pinigų (vertybių) apskaitos knygoje.
Avanso, gauto kredito įstaigos darbuotojų darbo užmokesčiui išmokėti, likutį kasininkas darbo dienos pabaigoje investuoja į individualų saugojimo įrenginį, kuris rakinamas raktu. Etiketėje nurodoma pakavimo data, investicijų suma bei kasininkės parašas ir asmeninis antspaudas. Individualias saugojimo priemones kasos aparato tvarkytojas priima saugoti vertybių saugykloje pasirašydamas apskaitos knygoje. priimtų ir išleistų pinigų (vertybių)
Kasos tvarkytojas po trijų darbo dienų nuo avanso išdavimo dienos priima iš kasos darbuotojo nepanaudotą avanso likutį kasos pajamų orderyje. Teikti grynųjų pinigų paslaugas gyventojams kredito įstaigos pooperaciniu laikotarpiu arba savaitgaliais ir švenčių dienomis kasos darbuotojui išduodama reikiama pinigų suma pagal išlaidų kasos orderį darbo dienos pabaigoje. kasos darbuotojas surašo pažymą. Pinigų ir vertybių likutis ne darbo valandomis saugomas seife, kurį uždaro kasininkas ir perduoda saugoti kredito įstaigos garantijos sutarties ar administracinio dokumento nustatyta tvarka. Kasininkė kitą darbo dieną arba pirmą darbo dieną po savaitgalių ar švenčių dienų kasos aparato tvarkytojui perduoda nepanaudotą pinigų likutį ant gaunamo kasos orderio, taip pat pažymą, registrą, gaunamus ir išeinančius kasos dokumentus.

Daugiau tema Darbo su grynaisiais viešosioms paslaugoms tvarka:

1. 1. Bankų sistema yra neatskiriama vieningo Rusijos pinigų sektoriaus dalis
2. 1. Vieningos Nepriklausomų Valstybių Sandraugos pinigų sistemos sukūrimo klausimu
3. Grynųjų pinigų tvarkymo viešosioms paslaugoms tvarka
4. 2.1.1. Kasos darbo organizavimas įmonėse ir bankuose
5. 2.4. Nacionalinės pinigų pasiūlos dinamika. Pinigų apyvarta. Grynųjų ir negrynųjų pinigų apyvartos schemos. Ryšys tarp dviejų cirkuliacinių grandinių. Cirkuliacijos mechanizmai (mokėjimo sistemos).
6. 6 tema. Nepiniginių ir grynųjų pinigų apyvarta bei jų organizavimas
7. 5.2. PINIGŲ IŠ KLIENTŲ PRIĖMIMO Į BANKO KASĄ IR IŠDAVIMO IŠ KASOS TVARKA
8. 1.5 tema. Pinigų pasiūlos matavimas. Pinigų apyvarta ir jos dėsniai
9. 7.3 tema. Informacinės technologijos bankuose. Nuotolinis klientų aptarnavimas

- Autorių teisės - Advokatas - Administracinė teisė - Administracinis procesas - Antimonopolinė ir konkurencijos teisė - Arbitražinis (ekonominis) procesas - Auditas - Bankų sistema - Bankų teisė - Verslas - Apskaita - Nuosavybės teisė - Valstybės teisė ir administravimas - Civilinė teisė ir procesas - Pinigų teisės apyvarta , finansai ir kreditai - Pinigai - Diplomatinė ir konsulinė teisė - Sutarčių teisė - Būsto teisė - Žemės teisė - Rinkimų teisė - Investicijų teisė - Informacijos teisė - Vykdymo procesas - Valstybės ir teisės istorija - Politinių ir teisinių doktrinų istorija - Konkurencijos teisė

Ką turime omenyje sakydami darbas su kasos aparatu.

Kiekvienoje įmonėje yra kasa, ty padalinys, dirbantis su grynųjų pinigų operacijomis, o jo patalpos įrengtos specialiai.

Grynųjų pinigų operacijos yra susijusios su grynųjų pinigų, taip pat piniginių dokumentų priėmimu, saugojimu ir išleidimu.

Grynųjų pinigų operacijas, kaip taisyklė, atlieka įmonės kasininkas, o jam nesant – kitas asmuo, kuriam vadovo įsakymu pavestos šios pareigos.

Asmuo, dirbantis su grynaisiais, turi pasirašyti visiškos finansinės atsakomybės sutartį.

Atsiskaitymų ir grynųjų pinigų drausmės laikymosi reikalavimus nustato Rusijos centrinis bankas.

Pagrindinės darbo su kasos aparatu taisyklės yra šios:

1. Kasos patalpa turi būti tinkamai įrengta:

· Apsaugos iškvietimo mygtukas, aliarmo mygtukas;

· Seifas, privirintas prie sienos ir grindų (išskyrus, kai jo svoris viršija 500 kg);

· Kasos aparato durys ir langas turi būti specialiai sutvirtinti (metaliniai, strypai ir pan.) ir kt.

2. Laikykitės grynųjų pinigų likučio limito. Grynųjų pinigų likučio limitas – tai leidžiamas grynųjų pinigų likutis, kuris gali būti įmonės kasoje darbo dienos pabaigoje. Viršijus patvirtintą limitą, įmonė privalo pateikti grynųjų pinigų pajamas aptarnaujančiam bankui, kad šis būtų įskaitytas į atsiskaitomąją sąskaitą (savarankiškai arba padedant pinigų inkasatoriams). Vienintelė išimtis yra 3 darbo dienos, kai turite terminą sumokėti darbuotojams atlyginimus. Norėdami patvirtinti grynųjų pinigų likučio limitą, turite pateikti bankui, kuriame atidarysite einamąją sąskaitą, nustatytos formos grynųjų pinigų likučio limito apskaičiavimą. Geriau tai padaryti iš karto atidarant sąskaitą, nes priešingu atveju, jei jūsų įmonėje nuo įregistravimo momento yra apskaitytas nors vienas rublis grynųjų pinigų, jūs jau pažeisite atsiskaitymo grynaisiais drausmę su visomis neigiamomis teisinėmis pasekmėmis (jūsų limitas). bus laikomas lygiu 0 rub.); Limitą kasmet turi patvirtinti bankas.

3. Įmonė grynuosius pinigus gali leisti tik su banku sutartiems tikslams (darbo užmokesčiui, pašalpoms, premijoms mokėti, žemės ūkio produkcijai pirkti, tarai ir daiktams iš gyventojų pirkti, kelionės išlaidoms, verslo reikmėms);

4. Grynuosius pinigus įnešti į kitų organizacijų ar piliečių sąskaitas draudžiama;

5. Nustatytas atsiskaitymų grynaisiais pinigais tarp juridinių asmenų ir individualių verslininkų limitas (100 000 rublių už operaciją), kurio viršyti draudžiama;

6. Atsiskaitymai grynaisiais su gyventojais ir rangovais už prekių pardavimą, darbų atlikimą, paslaugų teikimą turi būti atliekami naudojant kasos aparatą (Kasos aparatą), kuris turi būti įtrauktas į Valstybės registrą. Su kasos aparatų naudojimu susijusi papildoma našta ir išlaidos. Visų pirma, iškart įsigiję kasos aparatą, turėtumėte jį užregistruoti Federalinėje mokesčių tarnyboje, turėti kasos operatoriaus knygelę ir atsiimti kasdien (darbo dienomis). Z - ataskaitas (kitaip iš karto bus skirta bauda), kas mėnesį mokėti už centrinio aptarnavimo centro kasos aparatų priežiūros paslaugas, kasmet atnaujinti hologramas, netrukus ant kasos aparatų bus įvedami firminiai antspaudai ir kt. kasos aparato kvitą galima pakeisti griežta atskaitomybės forma (SRF). Verslo subjektai, kurie veikia pagal apmokestinimo sistemą vieningo apskaičiuotojo pajamų mokesčio (UTI) forma, yra atleisti nuo prievolės naudoti kasos aparatus.

Jei pažeisite grynųjų pinigų ir atsiskaitymo drausmės taisykles, jums bus skirta administracinė bauda nuo 40 000 iki 50 000 rublių vienai organizacijai ir 4-5 tūkstančiai rublių. iš pareigūnų (dažniausiai direktoriaus ir vyriausiojo buhalterio, kasininko).

Atkreipkite dėmesį: nuo 2012 m. sausio 1 d nauja grynųjų pinigų operacijų tvarka.

Daugiau medžiagų:

Kasos operacijų organizavimas Piniginių ir kitų vertybių saugojimas ir auditas" Banknotų ir monetų formavimo ir pakavimo tvarka

Kredito organizacijos, siekdamos teikti kompleksines grynųjų pinigų paslaugas fiziniams ir juridiniams asmenims, atlikti operacijas grynaisiais pinigais ir kitomis vertybėmis, joms nuosavybės teise priklausančiuose ar nuomojamuose pastatuose įkuria įrengtas ir techniškai sustiprintas patalpas.

Jie apima:

Kredito įstaigos vertybių saugyklos, klientų vertybių saugyklos - specialiai įrengtos saugyklos arba seifai saugiose patalpose, atitinkančios galiojančių valstybės standartų reikalavimus;

Veiklos kasos (kvitai, išlaidos, kvitai ir išlaidos ir kt.);

Skaičiavimo stalai;

Vakaro kasa;

Patalpos vertybėms priimti ir išduoti kolekcininkams;

Patalpos klientams.

Tam tikrų kasų kūrimo galimybes, jų skaičių ir kasos darbuotojų skaičių, bankomatų, elektroninių kasų, automatinių seifų įrengimo poreikį nustato kredito įstaigos vadovas.

Kredito įstaigų patalpų, skirtų sandoriams su vertybėmis, techninis stiprinimas turi užtikrinti personalo gyvybės apsaugą, grynųjų pinigų ir vertybių saugumą. Tam nurodytose patalpose turi būti įrengtos apsaugos, priešgaisrinės ir signalizacijos sistemos su signalais, išeinančiais į kredito įstaigos apsaugos postą.

Kredito įstaigos vadovas užtikrina lėšų ir vertybių saugumą, organizuoja grynųjų pinigų aptarnavimą klientams, kontroliuoja į kredito įstaigos kasas gautų grynųjų pinigų siuntimą, atsako pagal Rusijos Federacijos teisės aktus.

Tiesioginį grynųjų pinigų operacijų vykdymą atlieka kasos ir inkaso darbuotojai.

Sutartys dėl finansinės atsakomybės sudaromos su pareigūnais, atsakingais už vertybių, grynųjų pinigų ir inkaso darbuotojų saugą pagal Rusijos Federacijos įstatymus.

Įeinančių ir išeinančių kasų kasos darbuotojai aprūpinami buhalterių, įgaliotų pasirašyti gaunamus ir išsiunčiamus dokumentus, parašų pavyzdžiais, o buhalteriai, susiję su grynųjų pinigų priėmimo ir išvežimo dokumentų rengimu – nurodytų kasos aparatų kasų darbuotojų parašų pavyzdžiais. . Pavyzdžiai patvirtinti vadovo ir vyriausiojo buhalterio parašais ir užantspauduoti kredito įstaigos antspaudu.

Kasininkams draudžiama:

Pavesti atlikti pavestus darbus su vertybėmis kitiems asmenims, taip pat atlikti darbus, kurie nepriklauso jų pareigoms;

Vykdyti klientų nurodymus atlikti grynųjų pinigų operacijas savo sąskaitose, apeinant apskaitos darbuotojus, nesant aukščiau nurodytos kontrolės sistemos;

Grynuosius pinigus ir kitas vertybes saugokite kartu su kredito įstaigos lėšomis ir vertybėmis.

Siekiant užtikrinti, kad klientams būtų laiku išduodami grynieji pinigai iš jų banko sąskaitų, nustatomas minimalaus leistino grynųjų pinigų likučio dydis veikiančioje kasoje dienos pabaigoje. Faktinis grynųjų pinigų likutis kasoje neturi būti mažesnis už nustatytą.

Minimalų grynųjų pinigų likutį veikiančioje kasoje nustato kredito įstaiga, gavusi Rusijos banko institucijos sutikimą, atsižvelgdama į grynųjų pinigų apyvartos, einančios per kasą, apimtį, grynųjų pinigų gavimo iš klientų grafiką, tvarką. už jo apdorojimą ir kitus grynųjų pinigų apyvartos organizavimo ypatumus || 1 ; yusovoy darbas.

Daugiau apie 4.3 temą. Darbo su grynaisiais pinigais ir vertybėmis organizavimas 4.3.1. Bendrieji klausimai apie kasos aparato darbo organizavimą:

1. 4.2. Grynųjų pinigų operacijų kredito įstaigoje atlikimo tvarka 4.2.1. Grynųjų pinigų priėmimas iš organizacijų

4 skyrius GRYNŲJŲ OPERACIJŲ

‣‣‣ Grynųjų pinigų apyvartos organizavimas‣‣‣ Pinigų srautų prognozavimas

Visos organizacijos, įmonės, įstaigos, nepaisant jų organizacinės ir teisinės formos, turimas kredito įstaigose esančias lėšas privalo saugoti atitinkamose sąskaitose sutartinėmis sąlygomis.

Grynieji pinigai, gauti į organizacijų kasas, turi būti pristatyti kredito organizacijoms, kad vėliau būtų įskaityti į šių organizacijų sąskaitas.

Grynuosius pinigus organizacijos perduoda tiesiogiai į kredito organizacijų kasas arba per jungtines kasas organizacijose, taip pat komunikacijos organizacijoms ir perveda į atitinkamas sąskaitas kredito organizacijose. Organizacijos sutartinėmis sąlygomis gali atiduoti grynuosius pinigus per kredito įstaigų inkaso paslaugas arba specializuotas inkaso tarnybas, turinčias Rusijos banko licenciją atlikti atitinkamas grynųjų pinigų ir kitų vertybių surinkimo operacijas.

Grynųjų pinigų pristatymo tvarką ir laiką nustato kiekvienos organizacijos aptarnaujančios kredito įstaigos, susitarusios su savo vadovais, atsižvelgdamos į poreikį paspartinti pinigų apyvartą ir savalaikį jų gavimą į kasas kredito darbo dienomis. institucijose.

Tokiu atveju gali būti nustatyti šie grynųjų pinigų pristatymo organizacijoms terminai:

‣‣‣ organizacijoms, esančioms tose vietovėse, kuriose yra kredito organizacijos ar komunikacijos organizacijos - kasdien tą dieną grynieji pinigai gaunami į organizacijų kasas;

‣‣‣ organizacijoms, kurios dėl savo veiklos specifikos ir darbo laiko, taip pat nesant vakarinio inkaso ar vakarinio kredito įstaigų kasų, negali kiekvieną dieną darbo dienos pabaigoje įnešti grynųjų į bankus arba komunikacijos organizacijos – kitą dieną;

‣‣‣ organizacijoms, esančioms apgyvendintoje vietovėje, kurioje nėra bankų ar ryšių organizacijų, taip pat esančioms atokiau nuo jų – kartą per kelias dienas.

Organizacijų kasose gali būti laikomi grynieji pinigai neviršydami jas aptarnaujančių kredito įstaigų nustatytų limitų, susitarę su organizacijų vadovais.

Grynųjų pinigų likučio kasoje limitą kredito įstaigos nustato kasmet visoms organizacijoms, nepriklausomai nuo jų organizacinės ir teisinės formos bei veiklos srities, turinčioms kasos aparatą ir vykdančioms atsiskaitymus grynaisiais pinigais.

Norėdama nustatyti grynųjų pinigų likučio limitą kasos aparate, organizacija kredito įstaigai, teikiančiai atsiskaitymo grynaisiais pinigais paslaugas, pateikia apskaičiavimą, kad įmonėje būtų nustatytas grynųjų pinigų likučio limitas ir gautas leidimas išleisti grynuosius iš pinigų, gautų iš grynųjų pinigų. rašomasis stalas. Šis skaičiavimas surašytas pagal formą Nr.0408020 (5 priedas).

Organizacijos privalo perduoti kredito įstaigoms visus grynuosius pinigus, viršijančius nustatytus grynųjų pinigų likučio kasoje limitus. Organizacijos grynųjų pinigų, viršijančių nustatytus limitus, kasose gali laikyti tik darbo užmokesčiui, socialinėms išmokoms ir stipendijoms mokėti ne ilgiau kaip tris darbo dienas (organizacijoms, esančioms Tolimojoje Šiaurėje ir lygiavertėse vietovėse – iki penkių dienų), įskaitant lėšų gavimo iš kredito įstaigos diena. Po šio laikotarpio nepanaudotos grynųjų pinigų sumos perduodamos kredito įstaigoms.

Organizacijos neturi teisės kaupti grynųjų pinigų savo kasose būsimoms išlaidoms (įskaitant darbo užmokestį, socialines pašalpas ir stipendijas) padengti iki jų mokėjimo termino.

Nustatyti grynųjų pinigų įplaukų kiekį, šaltinius kredito įstaigų kasose ir jų išdavimo kryptis, taip pat jų išleidimą ar išėmimą iš apyvartos regionuose, teritorijose, respublikose ir visoje Rusijos Federacijoje, grynųjų pinigų prognozę. surašoma ketvirčio apyvarta.

Kredito organizacijos tikrina, ar organizacijos laikosi Rusijos banko nustatytos grynųjų pinigų operacijų ir darbo su grynaisiais pinigais tvarkos.

Tikrinamų organizacijų spektrą nustato kredito įstaigos vadovas, remdamasis grynųjų pinigų apyvartos apimtimi ir turima informacija apie tai, kaip organizacijos laikosi nustatytos darbo su grynaisiais pinigais tvarkos. Taip pat atsižvelgiama į informaciją iš kitų reguliavimo institucijų.

Patikrinti:

‣‣‣ atrenkama informacija apie per nagrinėjamą laikotarpį atliktas operacijas dėl grynųjų pinigų priėmimo (įskaitymo) į organizacijos sąskaitas kredito įstaigoje ir jų išrašymo (nurašymo) iš kredito įstaigos kasos;

‣‣‣ nurodomas kasos aparate esančio grynųjų pinigų likučio nustatyto limito dydis;

‣‣‣ leidimas išleisti grynuosius pinigus iš organizacijos kasos ir jos sąlygos;

‣‣‣ sutarta dėl pajamų pervedimo į kreditą tvarkos ir terminų; organizacija.

Gauti rezultatai dokumentuojami sertifikate, patvirtinančioje, kad organizacija laikosi darbo su grynaisiais pinigais tvarkos.

Atliekant organizacijos auditą, atsižvelgiama į:

‣‣‣ gautų grynųjų pinigų įrašo išsamumas V kredito organizavimas;

‣‣‣ lėšų įnešimo į kasą išsamumas;

‣‣‣ grynųjų pinigų įmokų sumos ir datos tikrinamos V banke su įrašais kasos knygoje, jei kasos knygoje yra duomenų ir įrašų neatitikimų, išaiškinamos tokių neatitikimų priežastys;

‣‣‣ organizacijos kasoje gautų grynųjų pinigų išleidimo sąlygų, suderintų su kredito įstaiga, laikymasis;

‣‣‣ nustatytų maksimalių atsiskaitymų grynaisiais pinigais tarp juridinių asmenų dydžių laikymasis;

‣‣‣ kredito įstaigos nustatyto grynųjų pinigų likučio limito laikymasis organizacijos kasoje;

‣‣‣ kasos knygos ir kitų kasos dokumentų tvarkymas.

Remdamasis patikrinimo rezultatais, inspektorius daro išvadas ir pateikia reikiamas rekomendacijas organizacijos vadovybei 1 pašalinti esamus grynųjų pinigų operacijų tvarkymo ir darbo su grynaisiais trūkumus.

Pažyma, pagrįsta patikrinimo rezultatais, surašoma trimis egzemplioriais ir pasirašoma organizacijos direktoriaus, vyriausiojo buhalterio ir kredito įstaigos atstovo (inspektoriaus).

Patikrinimo rezultatus per tris dienas peržiūri kredito įstaigos vadovas ar jo pavaduotojas. Po to trečiasis pažymėjimo egzempliorius perduodamas organizacijai, antrasis lieka banke. Nustačius darbo su grynaisiais pinigais tvarkos pažeidimų faktus, pirmasis pažymos egzempliorius išsiunčiamas mokesčių mokėtojo registracijos vietos mokesčių administratoriui, kad būtų nustatytos atsakomybės priemonės, numatytos Rusijos teisės aktuose ir kituose norminiuose aktuose. Federacija.

Grynųjų pinigų tvarkymo organizavimas – samprata ir rūšys. Kategorijos „Darbo su grynaisiais pinigais organizavimas“ klasifikacija ir ypatumai 2017, 2018 m.