Бэлэн мөнгөтэй ажиллах дүрэм. Бэлэн мөнгө, үнэт зүйлтэй ажиллах ажлыг зохион байгуулах

Бэлэн мөнгөтэй ажиллах ажлыг дараахь байдлаар зохион байгуулна.

ОХУ-ын Банкны байгууллагууд болон зээлийн байгууллагуудын хоорондын харилцаа нь хууль тогтоомж, дүрэм журамд суурилдаг. Үүний зэрэгцээ, ийм харилцан үйлчлэлийн гол чиглэл нь ОХУ-ын Банкны байгууллагуудын нэг талаас зээлийн байгууллагуудын үйл ажиллагааны кассанд нэмэлт мөнгө олгох, нөгөө талаас тэднээс илүүдэл бэлэн мөнгө хүлээн авах ажлыг зохион байгуулах явдал юм. .

Зээлийн байгууллагуудад зориулсан бэлэн мөнгөний үйлчилгээг ОХУ-ын Банкны нутаг дэвсгэрийн салбарууд болон RCC-ийн зээлийн байгууллагуудтай байгуулсан корреспондент харилцааны гэрээний үндсэн дээр бэлэн мөнгөний тооцооны төвүүд гүйцэтгэдэг. RCC нь үйлчлүүлэгчдээс бэлэн мөнгөний үйлчилгээний төлбөр авдаггүй.

Энэхүү гэрээ нь Оросын банкны зохицуулалтын баримт бичигт заасан мөнгөн тэмдэгт, зоосыг боловсруулах, бүрдүүлэх, савлах нэгдсэн журам, мөнгө хүлээн авах, олгох журам, хүргэх хэлбэрийг зээлийн байгууллага ашиглахыг заасан. Банкууд дангаараа эсвэл Төв банкны цуглуулагчаар дамжуулан мөнгө хүргэж болно.

Аж ахуйн нэгжийн данс, түүнчлэн иргэдийн хадгаламжийн данс, ОХУ-ын Банкны нутаг дэвсгэрийн салбарууд эсвэл тэдгээрийн зааврын дагуу бэлэн мөнгөний тооцооны төвүүд зээлийн байгууллага, тэдгээрийн салбар бүрт зөвшөөрөгдөх хамгийн бага бэлэн мөнгөний хэмжээг тогтоодог. өдрийн эцэст үйл ажиллагааны кассан дахь үлдэгдэл, түүний хэрэгжилтэд хяналт тавих.

Үйл ажиллагааны касс дахь бэлэн мөнгөний хамгийн бага үлдэгдлийг кассаар дамжуулж буй бэлэн мөнгөний хэмжээг үндэслэн тогтоодог; үйлчлүүлэгчдээс бэлэн мөнгө хүлээн авах хуваарь; бэлэн мөнгө боловсруулах журам болон мөнгөн гүйлгээ, бэлэн мөнгөний үйл ажиллагааг зохион байгуулах бусад онцлог.

Мөнгө хүлээн авахад зайлшгүй шаардлагатай нөхцөл бол корреспондент дансанд шаардлагатай мөнгө байх явдал юм
гаргасан өдөр банк.

Мөнгө олгох ажлыг зээлийн байгууллагаас урьдчилан гаргасан өргөдлийн дагуу зээлийн байгууллагаас гаргасан өдрийн өмнөх өдөр RCC-ийн үйл ажиллагааны ажилтан хүлээн авсан бэлэн мөнгөний баримтын үндсэн дээр хийж болно. Практикт мөнгө хүлээн авах өргөдөл гаргах үед RCC дахь банкны корреспондент дансанд мөнгө байгаа боловч хүлээн авсан өдөр нь хангалтгүй эсвэл дебит үлдэгдэл үүссэн байж магадгүй юм. . Үүний үр дүнд өргөдлийг хангах боломжгүй байна. Дараа нь зээлийн байгууллага бэлэн мөнгө хүлээн авахын өмнөх орой эсвэл хэд хоногийн өмнө корреспондент данснаасаа шаардлагатай дүнг төлбөрийн даалгавраар RCC данс руу шилжүүлдэг.

Энэхүү үйл ажиллагааны дарааллын давуу талууд нь дараах байдалтай байна.

Бэлэн мөнгөний баримт баталгаатай;

Гаргасан бэлэн мөнгөний хэмжээг урьдчилан тодорхойлсон;

RCC нь бэлэн мөнгө олгохдоо урьдчилан бэлтгэх, зээлийн байгууллага үүнийг хүлээн авах боломжтой.

ОХУ-ын Төв банк болон бэлэн мөнгөний гүйлгээний чиглэлээр зээлийн байгууллагуудын хоорондын харилцааны өөр нэг чухал тал бол Оросын Банкны байгууллагууд одоогийн үйл ажиллагаа явуулах шаардлагагүй бүх илүүдэл бэлэн мөнгийг зээлийн байгууллагаас хүлээн авах үүрэг юм. үйлчлүүлэгчдэдээ үйлчлэх үйл ажиллагаа.

Банкны касс дахь бэлэн мөнгөний хэмжээ, эх үүсвэр, түүнийг олгох чиглэлийг тодорхойлохын тулд улирлын бэлэн мөнгөний эргэлтийн урьдчилсан тооцоог гаргадаг.

Хүснэгт 1. Арилжааны банкны бэлэн мөнгөний эргэлтийн тайлан.

Орлого, зардлын зүйл
Арилжааны орлогын орлого өргөн хэрэглээний барааны борлуулалт	02
Борлуулалтын орлого төлбөртэй үйлчилгээ	11
Татвар, хураамжийн орлого, шимтгэл, даатгалын төлбөр	12
Гүйлгээнээс олсон орлого мөнгө шилжүүлэх хувь хүмүүсийн нэрийн өмнөөс	13
Зээлийн эргэн төлөлтийн орлого, хувь хүмүүст олгодог	14
Борлуулалтын орлого үл хөдлөх хөрөнгө
Иргэдийн хадгаламжаас дансанд орсон орлого	16
ОХУ-ын яамны байгууллагуудаас хүлээн авсан баримтууд харилцаа холбоо, мэдээллийн талаар
Хувь хүмүүсийн дансны орлого, бизнес эрхлэх хуулийн этгээд үүсгэлгүйгээр үйл ажиллагаа	19
Засгийн газартай хийсэн гүйлгээний орлого болон бусад үнэт цаас	20
Хувь хүмүүст борлуулалтаас олсон орлого гадаад валютын хүмүүс	30
Иргэдийн дансны орлого	31
Бусад хангамж

Банкны дансны (хадгаламжийн) гэрээний дагуу иргэд, түүнчлэн зээлийн байгууллагын ажилчдад бэлэн мөнгө хүлээн авах, олгох нь орж ирж буй болон гарах бэлэн мөнгөний захиалгаар хийгддэг. Ирж буй болон гарах бэлэн мөнгөний захиалгад үйлчлүүлэгчийн овог, овог нэр, овог нэр (хэрэв байгаа бол) эсвэл бусад хувийн мэдээллийг зааж өгсөн бөгөөд энэ нь түүнийг таних, түүнтэй байгуулсан банкны дансны (хадгаламжийн) гэрээнд тусгах боломжийг олгодог Хадгаламжийн дансанд байгаа бэлэн мөнгө, Үйлчлүүлэгчид үлдээсэн дэвтэр эсвэл бусад баримт бичигт зохих бичилт хийнэ. Банкинд данс нээлгэхгүйгээр хувь хүний ​​нэрийн өмнөөс мөнгө шилжүүлэх үйл ажиллагаа, түүний дотор нийтийн үйлчилгээний төлбөр, татвар болон бусад төлбөрийг төлөхийн тулд кассчин нь бэлэн мөнгө хүлээн авахдаа ирүүлэхээр төлөвлөж буй баримт бичгийн дагуу хийгддэг. бөглөсөн) банкны данс нээлгүйгээр мөнгө шилжүүлэх үед хувь хүн. Баримт бичгийн хэлбэрийг ОХУ-ын Банкны дүрмийн шаардлагын дагуу зээлийн байгууллага эсвэл мөнгө хүлээн авагчид бэлэн мөнгө хүлээн авсан тухай баталгаажуулсан баримт бичгийг гаргаж өгдөг. кассын гарын үсэг, кассын тамга дарсан байна. Мөнгө шилжүүлэхэд хүлээн авсан бэлэн мөнгөний дүнг тусгахын тулд кассчин дараахь мэдээллийг агуулсан бүртгэл хөтлөнө: зээлийн байгууллага, салбар, дотоод бүтцийн нэгжийн нэр, бүртгэлийг бөглөсөн огноо, гүйлгээний нэр, хүлээн авсан мөнгөн дүн. бэлэн мөнгө. Гүйлгээ дууссаны дараа кассчин бүртгэлд гарын үсэг зурж, бэлэн мөнгөний орлогын захиалгыг боловсруулахаар нягтлан бодох бүртгэлийн ажилтанд хүлээлгэн өгнө.
Үйлчлүүлэгчдэд үйлчлэх үйл ажиллагаа явуулахын тулд кассын менежер нь бэлэн мөнгө хүлээн авах, олгох үйл ажиллагаа явуулахдаа хүлээн авсан, олгосон мөнгө (үнэт зүйл) -ийн нягтлан бодох бүртгэлийн дэвтэрт гарын үсэг зурж кассанд өгдөг Зээлийн байгууллага нь "Гэмт хэргээс олсон орлогыг хууль ёсны болгох (угаах) болон терроризмыг санхүүжүүлэхтэй тэмцэх тухай"1 Холбооны хуулийн шаардлагын дагуу түүнийг таних ажлыг гүйцэтгэдэг.
Үйлчлүүлэгчийн оруулсан мөнгөн дүн болон бэлэн мөнгөний баримтад заасан дүнгийн хооронд зөрүү гарсан, мөн төлбөр төлөгдөөгүй буюу эргэлзээтэй мөнгөн тэмдэгт илэрсэн тохиолдолд кассчин түүнийг дутуу мөнгөн дүнг нэмэхийг урьж, эсвэл илүү байршуулсан мөнгийг буцааж өгнө.
Үйлчлүүлэгч дутуу дүнг нэмэхээс татгалзвал кассчин нь хадгаламж эзэмшигчийг бодит хадгалуулсан мөнгөн дүнгээр бэлэн мөнгөний баримтыг дүүргэхийг урина.
Үйлчлүүлэгчээс хүлээн авсан мөнгийг кассын үйлдлийг ажиглахын тулд дахин тооцоолно. Үйлчлүүлэгч кассаас гаралгүйгээр кассаас авсан мөнгөө тоолдог. Үйлчлүүлэгч ямар нэгэн гомдол гаргавал кассын менежерийн хяналтан дор мөнгөн дүнг дахин тооцож, кассанд үлдсэн мөнгөө авах шийдвэр гаргадаг. Энэ тохиолдолд үйлчлүүлэгчийг кассын өрөөнд оруулахыг хориглоно.
Өдрийн төгсгөлд кассчин түүнд дансанд өгсөн мөнгөний дүнг хүлээн авалт, зарлагын баримт бичигт заасан дүнтэй шалгаж,
SZ RF 2001 No 33 (I хэсэг). Урлаг. 3418; 2002. No 30 Урлаг. 3029; № 44. Урлаг. 4296.
өөрт байгаа мөнгөний хэмжээгээр хүлээн авсан, олгосон бэлэн мөнгөний дүнгийн тухай акт үйлдэж, гэрчилгээнд өгсөн бэлэн мөнгөний эргэлтийг нягтлан бодогчдын кассын бүртгэлээр баталгаажуулж, нярав, нягтлан бодогчид гарын үсэг зурна.
Бэлэн мөнгөний үлдэгдэл, хүлээн авсан болон олгосон бэлэн мөнгөний дүнгийн гэрчилгээ, бүртгэл, бэлэн мөнгөний орлого, зарлагын баримт бичгийг хүлээн авсан, олгосон мөнгө (үнэт зүйлс) нягтлан бодох бүртгэлийн дэвтэрт гарын үсэг зурж кассын менежерт хүлээлгэн өгнө.
Зээлийн байгууллагын ажилчдад цалин олгоход шаардагдах мөнгөний хэмжээг төлбөрийн хуудасны дагуу тодорхойлж, хүлээн авсан, олгосон мөнгө (үнэт зүйл) дэвтэрт гарын үсэг зурж, эсвэл түүнээс дээш хугацаагаар урьдчилан кассанд олгоно. зардлын бэлэн мөнгөний захиалгын дагуу ажлын гурван өдөр хүртэл.
Үйл ажиллагааны өдрийн төгсгөлд кассчин тайлагнахаар хүлээн авсан бэлэн мөнгөний бодит үлдэгдлийг хүлээн авсан, олгосон мөнгө (үнэт зүйл) -ийн нягтлан бодох бүртгэлийн дэвтэрт гарын үсэг зурж кассын менежерт хүлээлгэн өгнө.
Зээлийн байгууллагын ажилчдад цалин өгөхийн тулд урьдчилгаа төлбөрийн үлдэгдлийг кассчин ажлын өдрийн төгсгөлд түлхүүрээр түгжигдсэн хувийн хадгалах төхөөрөмжид байршуулдаг. Шошго нь баглаа боодлын огноо, хөрөнгө оруулалтын хэмжээг зааж, кассын гарын үсэг, хувийн тамга тэмдэг дарсан байна. хүлээн авсан болон олгосон мөнгө (үнэт зүйлс)
Урьдчилгаа олгосон өдрөөс хойш ажлын гурван өдрийн дараа кассын менежер нь бэлэн мөнгөний ордер дээр урьдчилгаа төлбөрийн ашиглагдаагүй үлдэгдлийг кассын ажилтанаас хүлээн авна. Зээлийн байгууллагын үйл ажиллагааны дараах хугацаанд эсвэл амралтын болон амралтын өдрүүдэд хүн амд бэлэн мөнгөний үйлчилгээ үзүүлэхийн тулд ажлын өдрийн эцэст бэлэн мөнгөний зардлын дагуу бэлэн мөнгөний ажилтанд урьдчилан өгдөг. кассын ажилтан гэрчилгээ зурдаг. Ажлын бус цагаар мөнгө, үнэт зүйлийн үлдэгдлийг сейфэнд хадгалдаг бөгөөд үүнийг кассчин хааж, хамгаалалтын гэрээ эсвэл зээлийн байгууллагын захиргааны баримт бичигт заасан журмын дагуу хамгаалалтад өгнө. Дараагийн ажлын өдөр буюу амралтын өдрүүд, амралтын өдрүүдээс хойшхи ажлын эхний өдөр кассчин орж ирсэн кассын ордер дээр ашиглагдаагүй үлдэгдэл мөнгө, түүнчлэн гэрчилгээ, бүртгэл, орлого, гарах бэлэн мөнгөний баримтыг кассын менежерт хүлээлгэн өгнө.

Сэдвийн талаар дэлгэрэнгүй Төрийн үйлчилгээнд бэлэн мөнгөтэй ажиллах журам:

1. 1. Банкны систем нь ОХУ-ын мөнгөний нэгдсэн хүрээний салшгүй хэсэг юм
2. 1. Тусгаар улсуудын хамтын нөхөрлөлийн орнуудын мөнгөний нэгдсэн тогтолцоог бий болгох асуудлаар
3. Төрийн үйлчилгээний бэлэн мөнгөтэй харьцах журам
4. 2.1.1. Аж ахуйн нэгж, банкинд бэлэн мөнгөний ажлыг зохион байгуулах
5. 2.4. Үндэсний мөнгөний нийлүүлэлтийн динамик. Мөнгөний эргэлт. Бэлэн болон бэлэн бус мөнгөний эргэлтийн схем. Хоёр эргэлтийн хэлхээний хоорондох холбоо. Эргэлтийн механизм (төлбөрийн систем).
6. Сэдэв 6. Бэлэн бус болон бэлэн мөнгөний эргэлт, тэдгээрийн зохион байгуулалт
7. 5.2. ХЭРЭГЛЭГЧДЭЭС БАНКНЫ БЭЛЭН МӨНГӨ ХҮЛЭЭН АВАХ, ЕРӨНХИЙ Тамгын газраас олгох ЖУРАМ
8. Сэдэв 1.5. Мөнгөний нийлүүлэлтийг хэмжих. Мөнгөний эргэлт ба түүний хууль тогтоомж
9. Сэдэв 7.3. Банк дахь мэдээллийн технологи. Хэрэглэгчийн алсын үйлчилгээ

- Зохиогчийн эрх - Өмгөөллийн үйл ажиллагаа - Захиргааны эрх зүй - Захиргааны үйл явц - Монополийн эсрэг болон өрсөлдөөний эрх зүй - Арбитрын (эдийн засгийн) үйл явц - Аудит - Банкны систем - Банкны эрх зүй - Бизнес - Нягтлан бодох бүртгэл - Өмчийн эрх зүй - Төрийн эрх зүй, захиргаа - Иргэний эрх зүй, үйл явц - Мөнгөний эрх зүйн эргэлт , санхүү, зээл - Мөнгө - Дипломат ба консулын эрх зүй - Гэрээний эрх зүй - Орон сууцны тухай хууль - Газрын эрх зүй - Сонгуулийн хууль - Хөрөнгө оруулалтын эрх зүй - Мэдээллийн эрх зүй - Шийдвэр гүйцэтгэх ажиллагаа - Төр, эрх зүйн түүх - Улс төр, эрх зүйн сургаалын түүх - Өрсөлдөөний эрх зүй -

Бид юу гэсэн үг вэ кассын машинтай ажиллах.

Аж ахуйн нэгж бүр бэлэн мөнгөний гүйлгээний үйл ажиллагаа эрхэлдэг хэлтэстэй байдаг бөгөөд түүний байр нь тусгай аргаар тоноглогдсон байдаг.

Бэлэн мөнгөний гүйлгээ нь бэлэн мөнгө хүлээн авах, хадгалах, зарцуулах, мөн мөнгөний баримт бичигтэй холбоотой байдаг.

Бэлэн мөнгөний гүйлгээг дүрмээр бол компанийн кассчин, түүний эзгүйд менежерийн тушаалаар эдгээр үүргийг хүлээсэн өөр хүн гүйцэтгэдэг.

Бэлэн мөнгөөр ​​ажилладаг хүн санхүүгийн бүрэн хариуцлагын гэрээ байгуулах ёстой.

Төлбөр тооцоо, бэлэн мөнгөний сахилга батыг дагаж мөрдөх шаардлагыг ОХУ-ын Төв банк тогтоодог.

Кассын машинтай ажиллах үндсэн дүрмүүд нь дараах байдалтай байна.

1. Кассын өрөө нь зохих ёсоор тоноглогдсон байх ёстой.

· Аюулгүй байдлын дуудлагын товчлуур, дохиоллын товчлуур;

· Хана, шалан дээр найдвартай гагнасан (жин нь 500 кг-аас ихгүй тохиолдолд);

· Кассын хаалга, цонхыг тусгай аргаар (металл, баар гэх мэт) бэхжүүлсэн байх ёстой.

2. Бэлэн мөнгөний үлдэгдлийн хязгаарыг ажиглаарай. Бэлэн мөнгөний үлдэгдлийн хязгаар нь ажлын өдрийн төгсгөлд компанийн кассанд байж болох бэлэн мөнгөний зөвшөөрөгдөх үлдэгдэл юм. Хэрэв батлагдсан хязгаараас хэтэрсэн бол компани нь бэлэн мөнгөний орлогыг үйлчилгээний банкинд шилжүүлэн харилцах дансанд шилжүүлэх үүрэгтэй (бие даасан эсвэл бэлэн мөнгө цуглуулагчдын тусламжтайгаар). Цорын ганц үл хамаарах зүйл бол ажилчдын цалинг төлөх эцсийн хугацаатай ажлын 3 өдөр юм. Бэлэн мөнгөний үлдэгдлийн хязгаарыг батлахын тулд та харилцах данс нээлгэх банкинд заасан хэлбэрээр бэлэн мөнгөний үлдэгдлийн хязгаарын тооцоог гаргаж өгөх ёстой. Данс нээлгэхдээ үүнийг нэн даруй хийх нь дээр, учир нь өөрөөр хэлбэл, хэрэв танай компани бүртгүүлсэн цагаасаа хойш нэг рубль ч гэсэн бэлэн мөнгөтэй бол та бүх сөрөг үр дагавартай (таны хязгаар) бэлэн мөнгөний тооцооны сахилга батыг зөрчих болно. 0 рубльтэй тэнцүү гэж үзнэ.); Хязгаарыг жил бүр банкнаас батална.

3. Аж ахуйн нэгж нь зөвхөн банктай тохиролцсон зорилгоор (цалин, тэтгэмж, урамшуулал, хөдөө аж ахуйн бүтээгдэхүүн худалдан авах, хүн амаас сав, эд зүйл худалдаж авах, аялалын зардал, бизнесийн хэрэгцээнд) бэлэн мөнгө зарцуулах боломжтой;

4. Бусад байгууллага, иргэний дансанд бэлэн мөнгө оруулахыг хориглоно;

5. Хуулийн этгээд ба хувиараа бизнес эрхлэгчдийн хооронд бэлэн мөнгөний тооцоо хийх хязгаарыг тогтоосон (гүйлгээ бүрт 100,000 рубль), үүнийг хэтрүүлэхийг хориглоно;

6. Хүн ам, гэрээлэгч нартай бараа бүтээгдэхүүн борлуулах, ажил гүйцэтгэх, үйлчилгээ үзүүлэхэд бэлэн мөнгөний төлбөрийг улсын бүртгэлд оруулсан бэлэн мөнгөний бүртгэл (мөлбөрийн бүртгэл) ашиглан хийх ёстой. Кассын машин ашиглахтай холбоотой нэмэлт ачаалал, зардал гардаг. Ялангуяа кассын машин худалдаж авсны дараа та Холбооны татварын албанд бүртгүүлж, кассчин-операторын дэвтэр хөтөлж, өдөр бүр (ажлын өдрүүдэд) авах хэрэгтэй.З - тайлан (эсвэл шууд торгууль ногдуулна), төвлөрсөн үйлчилгээний төвийн кассын машины засвар үйлчилгээний төлбөрийг сар бүр төлөх, голограммыг жил бүр шинэчлэх, кассын машинд брэндийн лацыг удахгүй нэвтрүүлэх гэх мэт. Үйлчилгээний төлбөрийг төлөхдөө, бэлэн мөнгөний бүртгэлийн баримтыг хатуу тайлагнах маягтаар (SRF) сольж болно. Оруулсан орлогын нэгдсэн татвар (UTII) хэлбэрээр татварын тогтолцооны дагуу үйл ажиллагаа явуулдаг аж ахуйн нэгжүүд кассын машин ашиглах үүргээс чөлөөлөгдөнө.

Хэрэв та бэлэн мөнгө, тооцооны сахилга батыг зөрчсөн бол нэг байгууллагад 40,000 - 50,000 рубль, 4-5 мянган рубльтэй тэнцэх хэмжээний захиргааны торгууль ногдуулна. албан тушаалтнуудаас (ихэвчлэн захирал ба ерөнхий нягтлан бодогч, кассчин).

Анхаарна уу: 2012 оны 1-р сарын 1-ээс хүчинтэй болно бэлэн мөнгөний гүйлгээ хийх шинэ журам.

Илүү их материал:

Кассын үйл ажиллагааг зохион байгуулах Мөнгө болон бусад үнэт зүйлийг хадгалах, шалгах" Мөнгөн тэмдэгт, зоос бүрдүүлэх, савлах журам.

Зээлийн байгууллага нь хувь хүн, хуулийн этгээдэд бэлэн мөнгөний иж бүрэн үйлчилгээ үзүүлэх, бэлэн мөнгө болон бусад үнэт зүйлтэй гүйлгээ хийх зорилгоор өөрийн эзэмшлийн болон түрээсийн байранд тоноглосон, техникийн хувьд бэхжүүлсэн байрыг бий болгодог.

Үүнд:

Зээлийн байгууллагын үнэт зүйлсийн агуулах, үйлчлүүлэгчийн үнэт зүйлсийн агуулах - тусгайлан тоноглосон хадгалах өрөө эсвэл одоогийн улсын стандартын шаардлагад нийцсэн сейфийн өрөөнүүд;

Үйл ажиллагааны касс (орын орлого, зардал, орлого, зардал болон бусад);

Тоолох ширээ;

Оройн касс;

цуглуулагчдад үнэт зүйлийг хүлээн авах, олгох байр;

Үйлчлүүлэгчдэд зориулсан байр.

Тодорхой касс бий болгох боломж, тэдгээрийн тоо, бэлэн мөнгөний ажилчдын тоо, түүнчлэн АТМ, цахим касс, автомат сейф суурилуулах хэрэгцээг зээлийн байгууллагын дарга тогтоодог.

Үнэт зүйлтэй гүйлгээ хийх зээлийн байгууллагуудын байрыг техникийн хувьд бэхжүүлэх нь ажилчдын амь нас, бэлэн мөнгө, үнэт зүйлсийн аюулгүй байдлыг хангах ёстой. Үүнийг хийхийн тулд заасан байр нь зээлийн байгууллагын хамгаалалтын пост руу дохио өгдөг хамгаалалт, галын болон дохиоллын системээр тоноглогдсон байх ёстой.

Зээлийн байгууллагын дарга нь мөнгө, үнэт зүйлийн аюулгүй байдлыг хангаж, үйлчлүүлэгчдэд бэлэн мөнгөний үйлчилгээг зохион байгуулж, зээлийн байгууллагын кассанд хүлээн авсан бэлэн мөнгийг байршуулахад хяналт тавьж, ОХУ-ын хууль тогтоомжийн дагуу хариуцлага хүлээнэ.

Бэлэн мөнгөний гүйлгээг бэлэн мөнгө, цуглуулгын ажилтнууд гүйцэтгэдэг.

Санхүүгийн хариуцлагын тухай гэрээг ОХУ-ын хууль тогтоомжийн дагуу үнэт зүйлс, бэлэн мөнгө, цуглуулгын ажилтнуудын аюулгүй байдлыг хариуцдаг албан тушаалтнуудтай байгуулдаг.

Орж, гарч буй кассын кассын кассуудад орж, гарах баримт бичигт гарын үсэг зурах эрх бүхий нягтлан бодох бүртгэлийн ажилтны гарын үсгийн дээжийг, бэлэн мөнгөний орж, гарах баримт бичгийг бэлтгэхтэй холбоотой нягтлан бодох бүртгэлийн ажилтнуудад заасан кассын кассын гарын үсгийн дээжийг тус тус хангадаг. . Дээжийг менежер, ерөнхий нягтлан бодогчийн гарын үсгээр баталгаажуулж, зээлийн байгууллагын тамга тэмдгээр баталгаажуулна.

Кассчинд дараахь зүйлийг хориглоно.

Үнэт зүйлтэй холбоотой даалгасан ажлыг бусад хүмүүст даатгах, түүнчлэн түүний үүргийн хүрээнд бус ажил гүйцэтгэх;

Дээрх хяналтын систем байхгүй тохиолдолд нягтлан бодох бүртгэлийн ажилчдыг тойрч гарахгүйгээр дансандаа бэлэн мөнгөний гүйлгээ хийх тухай үйлчлүүлэгчдээс зааварчилгаа өгөх;

Бэлэн мөнгө болон бусад үнэт зүйлсээ зээлийн байгууллагын хөрөнгө, үнэт зүйлсийн хамт хадгална.

Үйлчлүүлэгчид банкны данснаас бэлэн мөнгө цаг тухайд нь олгохын тулд өдрийн эцэст үйл ажиллагааны касс дахь бэлэн мөнгөний үлдэгдлийн зөвшөөрөгдөх доод хэмжээг тогтоодог. Бэлэн мөнгөний бүртгэлд байгаа бэлэн мөнгөний үлдэгдэл тогтоосон хэмжээнээс доогуур байж болохгүй.

Үйл ажиллагааны касс дахь бэлэн мөнгөний хамгийн бага үлдэгдлийг кассаар дамжих бэлэн мөнгөний эргэлтийн хэмжээ, үйлчлүүлэгчдээс бэлэн мөнгө хүлээн авах хуваарь, журам зэргийг үндэслэн ОХУ-ын Банкны байгууллагын зөвшөөрлөөр зээлийн байгууллага тогтоодог. түүний боловсруулалт болон бэлэн мөнгөний эргэлтийг зохион байгуулах бусад шинж чанаруудын хувьд || 1 ; yusovoy ажил.

4.3-р сэдвийн талаар дэлгэрэнгүй. Бэлэн мөнгө, үнэт зүйлтэй ажиллах ажлыг зохион байгуулах 4.3.1. Кассын ажлын зохион байгуулалтын талаархи ерөнхий асуултууд:

1. 4.2. Зээлийн байгууллагад бэлэн мөнгөний гүйлгээ хийх журам 4.2.1. Байгууллагаас бэлэн мөнгө хүлээн авах

4-р бүлэг БЭЛЭН МӨНГӨНИЙ ҮЙЛ АЖИЛЛАГАА

‣‣‣ Бэлэн мөнгөний эргэлтийн зохион байгуулалт‣‣‣ Мөнгөний урсгалыг урьдчилан таамаглах

Зохион байгуулалт, эрх зүйн хэлбэрээс үл хамааран бүх байгууллага, аж ахуйн нэгж, байгууллагууд зээлийн байгууллагуудад байгаа хөрөнгийг гэрээний нөхцлийн дагуу зохих дансанд хадгалах ёстой.

Байгууллагын кассанд хүлээн авсан бэлэн мөнгийг зээлийн байгууллагад шилжүүлж, дараа нь эдгээр байгууллагын дансанд шилжүүлнэ.

Байгууллагууд бэлэн мөнгийг зээлийн байгууллагын касс руу шууд эсвэл байгууллагуудын дундын кассуудаар дамжуулан, түүнчлэн харилцаа холбооны байгууллагад шилжүүлж, зээлийн байгууллагын зохих дансанд шилжүүлдэг. Байгууллагууд гэрээний нөхцлөөр бэлэн мөнгө болон бусад үнэт зүйлийг цуглуулах зорилгоор ОХУ-ын Банкнаас зөвшөөрөл авсан зээлийн байгууллагуудын цуглуулах үйлчилгээ эсвэл тусгай цуглуулгын үйлчилгээгээр дамжуулан өгч болно.

Бэлэн мөнгө хүргэх журам, хугацааг тухайн байгууллага бүрийн үйлчилгээний зээлийн байгууллагууд менежерүүдтэйгээ тохиролцон мөнгөний эргэлтийг хурдасгах, зээлийн ажлын өдрүүдэд кассанд цаг тухайд нь хүлээн авах хэрэгцээ шаардлагад үндэслэн тогтоодог. байгууллагууд.

Энэ тохиолдолд байгууллагад бэлэн мөнгө хүргэх дараахь хугацааг тогтоож болно.

‣‣‣ Зээлийн байгууллага, харилцаа холбооны байгууллага байрладаг орон нутагт байрлах байгууллагуудын хувьд - байгууллагын кассанд бэлэн мөнгө хүлээн авсан өдөр өдөр бүр;

‣‣‣ үйл ажиллагааны онцлог, үйл ажиллагааны цаг, түүнчлэн зээлийн байгууллагуудын оройн инкасс эсвэл оройн касс байхгүй тохиолдолд өдөр бүр ажлын өдрийн төгсгөлд банк, эсвэл банкинд бэлэн мөнгө байршуулах боломжгүй байгууллагуудад. харилцаа холбооны байгууллагууд - дараагийн өдөр;

‣‣‣ банк, харилцаа холбооны байгууллага байхгүй хүн ам суурьшсан газар, түүнчлэн тэдгээрээс алслагдсан зайд байрладаг байгууллагуудад - хэд хоногт нэг удаа.

Байгууллагын касс нь байгууллагын дарга нартай тохиролцсоны дагуу тэдэнд үйлчилдэг зээлийн байгууллагуудын тогтоосон хязгаарт бэлэн мөнгө хадгалж болно.

Бэлэн мөнгөний бүртгэлд байгаа бэлэн мөнгөний үлдэгдлийн хязгаарыг зээлийн байгууллага нь зохион байгуулалт, эрх зүйн хэлбэр, үйл ажиллагааны чиглэлээс үл хамааран кассын машинтай, бэлэн мөнгөний төлбөр тооцоо хийдэг бүх байгууллагад жил бүр тогтоодог.

Касс дахь бэлэн мөнгөний үлдэгдлийн хязгаарыг тогтоохын тулд байгууллага нь бэлэн мөнгөний үлдэгдлийн хязгаарыг тогтоох, бэлэн мөнгөөр ​​хүлээн авсан орлогоос бэлэн мөнгө зарцуулах зөвшөөрөл авах тооцоог бэлэн мөнгөний тооцооны үйлчилгээ үзүүлдэг зээлийн байгууллагад ирүүлдэг. ширээ. Энэхүү тооцоог 0408020 дугаар маягтын дагуу (Хавсралт 5) боловсруулсан болно.

Байгууллагууд бэлэн мөнгөний бүртгэлд байгаа бэлэн мөнгөний үлдэгдэлд тогтоосон хязгаараас хэтэрсэн бүх бэлэн мөнгийг зээлийн байгууллагад хүлээлгэн өгөх үүрэгтэй. Байгууллага нь зөвхөн ажлын гурав хоногоос илүүгүй хугацаанд (алс хойд болон түүнтэй адилтгах бүс нутагт байрладаг байгууллагуудад - тав хүртэл хоног) цалин, нийгмийн төлбөр, тэтгэлэг төлөхөд зориулж тогтоосон хязгаараас давсан бэлэн мөнгө хадгалах боломжтой. зээлийн байгууллагаас мөнгө хүлээн авсан өдөр. Энэ хугацааны дараа ашиглагдаагүй бэлэн мөнгийг зээлийн байгууллагад шилжүүлдэг.

Байгууллага нь удахгүй гарах зардлаа (цалин, нийгмийн тэтгэмж, тэтгэлэг гэх мэт) төлөх хугацаанаас өмнө бэлэн мөнгөөр ​​кассандаа хуримтлуулах эрхгүй.

Зээлийн байгууллагуудын кассанд байгаа бэлэн мөнгөний хэмжээ, эх үүсвэр, тэдгээрийг олгох чиглэл, түүнчлэн бүс нутаг, нутаг дэвсгэр, бүгд найрамдах улс, ОХУ-д бүхэлд нь эргэлтээс гаргах, гаргах, бэлэн мөнгөний урьдчилсан таамаглалыг тодорхойлох. улирлын эргэлтийг нэгтгэсэн.

Зээлийн байгууллагууд ОХУ-ын Банкнаас тогтоосон бэлэн мөнгөний гүйлгээ хийх, бэлэн мөнгөтэй ажиллах журмыг дагаж мөрдөж байгаа эсэхийг шалгадаг.

Хяналт шалгалтад хамрагдах байгууллагуудын хүрээг зээлийн байгууллагын дарга бэлэн мөнгөний эргэлтийн хэмжээ, бэлэн мөнгөтэй ажиллах тогтоосон журмыг дагаж мөрдөж байгаа талаарх мэдээлэлд үндэслэн тогтоодог. Бусад зохицуулах байгууллагын мэдээллийг мөн харгалзан үздэг.

Шалгах:

‣‣‣ зээлийн байгууллага дахь байгууллагын дансанд бэлэн мөнгө хүлээн авах (тооцуулах), зээлийн байгууллагын кассаас олгох (хасах) талаар хянан үзэж буй хугацаанд хийгдсэн гүйлгээний талаархи мэдээллийг сонгох;

‣‣‣ касс дахь бэлэн мөнгөний үлдэгдэлд тогтоосон хязгаарын хэмжээг тодорхойлсон;

‣‣‣ байгууллагын кассаас бэлэн мөнгө зарцуулах зөвшөөрөл байгаа эсэх, түүний нөхцөл;

‣‣‣ орлогыг зээл рүү шилжүүлэх журам, нөхцөлийг тохиролцсон; байгууллага.

Хүлээн авсан үр дүнг байгууллагын бэлэн мөнгөтэй ажиллах журамд нийцэж байгаа эсэхийг шалгасан үр дүнгийн гэрчилгээнд баримтжуулсан болно.

Байгууллагад аудит хийхдээ дараахь зүйлийг харгалзан үзнэ.

‣‣‣ хүлээн авсан бэлэн мөнгөний бүртгэлийн бүрэн байдал Взээлийн байгууллага;

‣‣‣ кассанд мөнгө байршуулсан эсэх;

‣‣‣ мөнгөн хадгаламжийн хэмжээ, огноог баталгаажуулсан Вбэлэн мөнгөний дэвтэрт бичилт бүхий банк, хэрэв бэлэн мөнгөний дэвтэрт байгаа өгөгдөл, бичилтийн хооронд зөрүү байгаа бол тэдгээрийн зөрчлийн шалтгааныг тодруулах;

‣‣‣ зээлийн байгууллагатай тохиролцсон байгууллагын кассанд хүлээн авсан бэлэн мөнгийг зарцуулах нөхцөлийг дагаж мөрдөх;

‣‣‣ хуулийн этгээдийн хоорондын бэлэн мөнгөний тооцооны тогтоосон дээд хэмжээг дагаж мөрдөх;

‣‣‣ байгууллагын кассанд зээлийн байгууллагаас тогтоосон бэлэн мөнгөний үлдэгдлийн хязгаарыг дагаж мөрдөх;

‣‣‣ бэлэн мөнгөний дэвтэр болон бусад бэлэн мөнгөний баримт бичгийг хөтлөх.

Шалгалтын үр дүнд үндэслэн байцаагч нь бэлэн мөнгөний гүйлгээг боловсруулах, бэлэн мөнгөтэй ажиллахад гарсан дутагдлыг арилгах талаар дүгнэлт гаргаж, шаардлагатай зөвлөмжийг байгууллагын удирдлагад өгдөг.

Шалгалтын үр дүнд үндэслэн гэрчилгээг гурван хувь үйлдэж, байгууллагын захирал, ерөнхий нягтлан бодогч, зээлийн байгууллагын төлөөлөгч (байцаагч) гарын үсэг зурна.

Хяналт шалгалтын үр дүнг зээлийн байгууллагын дарга эсвэл түүний орлогч гурав хоногийн дотор хянана. Үүний дараа гэрчилгээний гурав дахь хувийг тухайн байгууллагад шилжүүлж, хоёр дахь нь банкинд үлдэнэ. Бэлэн мөнгөтэй ажиллах журмыг зөрчсөн баримтыг тогтоохдоо гэрчилгээний эхний хувийг ОХУ-ын хууль тогтоомж болон бусад зохицуулалтын актад заасан хариуцлагын арга хэмжээг тодорхойлохын тулд татвар төлөгчийн бүртгэлд хамрагдсан газрын татварын албанд илгээдэг. Холбоо.

Бэлэн мөнгөтэй харьцах зохион байгуулалт - ойлголт, төрөл. "Бэлэн мөнгөөр ​​ажиллах зохион байгуулалт" ангиллын ангилал, онцлог 2017, 2018 он.