家住宅の建物税額控除が届かないのですが、その理由は何でしょうか。税務署が定められた期間内に個人所得税額を振り込まなかった場合の対処方法

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税額控除が届かないのですが、その理由は何でしょうか。税務署が定められた期間内に個人所得税額を振り込まなかった場合の対処方法

税金控除が返還されない場合はどうすればよいですか?

税務署が約束よりも長く控除を支払わない場合、または国民が完全に拒否を受けた場合、これが発生する可能性のある理由に目を向ける価値があります。

支払った税金からの控除の登録はかなり手間のかかる手続きであり、検査官がすべての書類をチェックする必要があるため、時間がかかる場合があります。

税金が控除されない理由

重要！！！国民が税額控除を受ける権利があると確信しているにもかかわらず、書類一式を提出した検査機関が還付金を口座に振り込まなかった場合、これには多くの理由が考えられます。

国民が控除を受けられない主な要因は次のとおりです。

控除のために書類を提出する国民。
申請を審査する税務署。
サービスまたは国民の影響を超えた理由。

最初のケースでは、控除を拒否する理由は、不完全な書類のパッケージをサービスに提供したり、誤りや不正確な書類を提供したりすることです。また、国民に税控除を受ける権利がないことが判明した場合、または単に間違った口座番号を指定した場合も同様です。

連邦政府のサービスに依存する理由には、専門家による書類の評価や資金の送金における誤りが含まれます。これには、税務職員のその他の違法行為も含まれます。

また、税務当局の管理下にない支払いシステムの障害により、支払いの遅延や拒否が発生することもあります。

控除が受けられない理由を調べる方法

この状況で何をすべきかという質問をする前に、その理由を判断する価値があります。納税者がまだ税額控除を受けていない理由は、税務署に電話するか、税務専門家と直接会い、会話することでわかります。ほとんどの場合、従業員は支払いの拒否または遅延の理由をある程度詳細に説明します。また、プロセスを再開するために何をすべきかについても説明します。

注意！！！遅延の理由としては、書類確認の手続きが完了していないことも考えられます。国民は控除について事前に心配し始め、税務署に連絡します。ただし、審査には申請日から3ヶ月かかるため、机上審査から2ヶ月経ってもお金は振り込まれません。期間は最長4ヶ月です。

しかし、税務署が拒否の理由を説明する準備ができているとは限らないため、アパートの住宅ローンから税額控除を受けるのが難しい場合があります。検査が理由についてコメントを拒否した場合、または専門家の説明でさえ問題の解決に役立たなかった場合、国民は上級当局に連絡して助けを求める機会が与えられます。

やむを得ない理由がない場合はどうするか

連邦当局がアパート税控除を受けられないことに関する質問に答えない場合、国民は次の一連の行動を実行する必要があります。

まず、納税者が書類と状況全体を検討し、拒否された具体的な理由を提供するよう検査官に申請書を書く価値があります。アプリケーションは自由な形式で自分で作成できます。申請書を提出した後は、法律で定められている返答を待つ必要があります。回答の際、税務署は提供された誤りまたは不備を納税者に通知する義務があります。事件が国民の不注意によって起こった場合、すべての間違いを考慮して書類を再度提出する必要があります。
回答がサービスの違法行為を反映している場合、受信者は苦情を書き、検査機関とのやり取りの結果を添付して地方税務署に提出する必要があります。
市民の主張が正しく、控除を受ける機会があるにもかかわらず連邦政府が拒否したという証拠がある場合、市民は自らの権利の回復を申請することができる。

必要な書類がすべて揃っていれば、税務署は国民の税控除を受けることを拒否する権利はありません。実際には、この問題に関する問題が生じることはほとんどありませんが、国民は自分の権利を知り、実際に権利がある場合には支払いを求める義務があります。

財産控除は、住宅用不動産の取得に関連して国民の所得に対してすでに支払われた税金の一部を補う、法律で指定された一定の金額です。この特典は、自己資金または私的に借りた資金を使用して不動産を購入する場合と、住宅購入を目的とした対象の住宅ローンを借りた後の両方に適用されます。

前者の場合、賠償請求の最高額は 200 万ルーブルの 13% です。この金額内で発生したすべての費用を文書で確認した上で。 2 番目のケースでは、個人には 300 万ルーブルを超えない住宅ローン利息の払い戻しが提供されます。フォーム 2-NDFL に従い、貸付期間全体にわたって、現在の報告税期間のローンに対して支払われた利息の額を超えず、この期間に実際に支払われた所得税の額を超えてはなりません。

税額控除を受けるために必要な書類

法律により定められた資産控除を受けるには、納税者は次の一連の書類を提出する必要があります。

ロシア連邦国民の有効なパスポート。
居住用不動産を所有する権利を確認する文書。これは、所有権証明書、またはアパート、家、土地、その他の財産の所有権に関する統一州登録簿からの抜粋のいずれかです。
売買契約の形式で売主と買主の間で作成される契約。ある人から別の人への正式な所有権の移転を確認し、取引金額と、添付された特定の所有権の移転証書を示します。ハウジング。売り手は個人、個人起業家、または会社です。

重要！契約書には、譲渡対象の支払いとして売主へ実際に資金が送金されたことを証明する入手可能なすべての文書、領収書、支払命令書を添付する必要があります。

買主が住宅ローンについて銀行に連絡する場合、税務当局は、必要な支払いごとに発生する利息を示す年金支払いの指定に関する付録シートを添付した、両当事者が署名したローン契約書も提供する必要があります。銀行との契約には、現在の報告期間に実際に作成された支払い明細も含まれています。
国民が収入を受け取り、総査定額の13％の所得税を支払ったことを確認するフォーム2-NDFLの証明書。

これらの書類はすべて 3-NDFL 申告書によって補足され、共通のパッケージにまとめられ、検討のために提出されたすべての書類のリストを含む領収書と照合して連邦税務局の特別窓口に一度に提出されます。この手順を実行した後、文書は受理されたとみなされ、定められた期間内に机上監査が予定されます。

重要な改正点は、2016 年 1 月 1 日以降に直接購入によって居住用不動産を取得する場合、その所有権の最低期間は所有権証明書の受領日から少なくとも 5 年でなければならず、この期間以前は国民は所有権を持たないことです。以下の要件を満たさない場合に財産控除を受ける権利。

前の所有者の死亡後に贈与契約または遺言を締結することにより、物を所有権に移す場合。
公営賃貸住宅の民営化中。
アパートまたは住宅の所有者に基づいて無期限保守の専門契約を作成する場合。

このような長い期間は、ある人が開発業者から複数の不動産物件を購入し、税額控除を受け、2年後にその不動産を次の所有者に高値で、しかしより高い段階で売却する場合の違法な事業活動を制限するために導入されました。準備が整い、その結果、個人所得税の還付を受ける資格も得られます。

法律で定められた税額控除を受ける期限

ロシア連邦の税法によれば、昨年の1月1日から12月31日までの過去の報告期間に必要なすべての書類を今年の4月30日までに提出した者は、フォーム3での申告が条件となります。 NDFL およびそれに添付される書類が違反や誤りなく記入されている場合は、以下の期間内に連邦税務局からの税額控除の対象となる場合があります。

税務調査官は、提供されたすべてのデータを分析および机上チェックするために最大 3 か月の猶予が与えられ、その後、税金の還付に関する決定を下します。このチェックの進行状況は、税務サービス問い合わせ用のマルチチャネル電話番号 8-800-222-22-22 に続いて個人のパスポート情報と TIN 番号をオペレーターに送信するか、アカウントを持っているかどうかによって監視できます。リンクから税務署のオンラインサービスにアクセスできます。また、市民は、個人アカウントページを登録している場合、Web サイト上の公共サービスの単一ポータルを使用して、提供されたデータのデスク処理プロセスを監視することができます。
申告書を確認した後、個人は官僚的措置の結果を通知され、税金還付申請書を書く機会が与えられ、税務当局は最長30日以内に申請者の当座預金口座または銀行カードに送金するよう求められます。

したがって、最長でも検査官が申告を受理した日から 4 か月を超えることはできません。しかし、国民が国家予算に対して自分が行った税金の拠出額を独自に監視する場合、3-NDFL文書の作成と同時かそれより早く、償還に必要な金額を計算して申請書を作成することができ、金額が正しく計算され、返金可能であれば、彼への資金の発生が加速されます。

財産控除の支払いが遅れた場合の納税者の措置

税務署が個人所得税控除を返却しません - どこに苦情を申し立てればよいですか? まず、ホットラインまたはトラスト番号に連絡するか、納税者が所属する連邦税務局の地区部門の連絡先番号に直接連絡する必要があります。モスクワの各部門の住所だけでなく、すべての連絡先の詳細も確認できます。連絡する場合は、ロシア連邦国民に関する個人情報を示して、資金計上の法定期限違反の事実を報告する必要があります。控除が発生するまでさらに 7 ～ 10 日待つ必要があります。検査 Web サイトの個人アカウントのフィードバックフォームを使用してご連絡いただくこともできます。
控訴が役に立たず、承認された金額が支払われなかった場合、国民は定められた形式に従って税務当局に正式な苦情を書面で提出する必要があります。その中で彼は税務署側の違反の本質を概説し、また、宣言を提出した日付と彼女の陳述を示す文書のコピーを添付してください。
これらの措置が期待どおりの結果をもたらさない場合、これは非常にまれですが、個人は、現在の状況を理解するよう要求して、連邦税務局中央部門に書面で苦情を申し立てる権利を有します。

税務当局からのより迅速な対応を得るには、国民は自分の登録場所にある検査局の地域部門を個人的に訪問する時間を確保し、確立されたテンプレートに従って個人的に検査官に書類を提出する必要があります。

国民は、税控除が期限内に到着しない場合、ただ座って待つことはできないことを覚えておく必要があります。その理由はまったく異なる可能性があり、法律で義務付けられているお金を失わないように整理する必要があるためです。

財産控除の支払い期限違反に対する税務当局への罰則

あらゆる種類の税金を国家予算に移管するのが遅れたすべての国民は、現在の法律に従って罰則または懲罰的控除の対象となります。しかし、ロシア連邦税法は、国民に生じた道徳的損害の補償と呼ばれる、国家による期限違反の場合の法律の遡及効力も規定している。したがって、税務署が期限までに税額控除を移管しなかった場合、その行為は罰金につながるはずです。

税法には、被った精神的損害を計算するための特別な形式があり、次の基準に基づいて決定されます。

払い戻しのために提示された控除の合計金額。
違反時にロシア連邦中央銀行によって決定された換算係数。
送金期限の満了に対する実際の支払い遅延期間 (丸日単位)。

したがって、精神的損害の支払いは次のスキームに従って行われます。承認された控除額に中央銀行係数を乗算し、360 日で割ります。得られた結果は、連邦税務局による主債務の支払い日に関連します。。実際には、税務当局は国民の負担額を考慮せず、国民に支払わないことがよくあります。そのため、納税者の注意を高める必要があり、納税者は納税義務があることを思い出させる必要があります。

重要！税務調査局によって移送された精神的費用および罰金は、州によって国民の収入とみなされ、13%の所得税が課せられなければなりません。納税者は次の報告期間に提出される3-NDFL申告書にその旨を記載し、移送する必要があります。相当額が予算に相当します。

監察官が個人所得税の還付を拒否した場合の国民の行動

税務調査局が机上調査の結果に基づいて個人所得税の還付を拒否する状況が時々発生します。このような場合、個人は以下の方法で行動する権利を有します。

支払いが拒否された理由を確認するには、連邦税務局の地域部門にアクセスするか、連絡先詳細または Web サイト上のフィードバックフォームを使用して電子メールを書いてください。
提示された正当な理由に同意する場合は、その答えに満足し、今後は州からの支払いを申請しないでください。
拒否の主な理由が、誤って作成された文書または3-NDFL申告書の記入中に発生した間違いにあることが判明した場合、国民はできるだけ早くすべての欠陥を修正し、その後承認のためにすべての文書を検査院に返送する必要があります。

重要！すべての税務書類は、内部規定に厳密に従って、ロシア連邦税法に規定されている多くのニュアンスを遵守して作成する必要があります。したがって、官僚的な問題や検証と支払いの遅れを避けるために、個人は専門家の助けを求める必要があります。 - 国民のために、また（場合によっては）雇用されている企業の経理担当者のために、そのような文書を繰り返し作成した経験を持つ有料の弁護士。誤りがあった場合、連邦税務局は書類を所有者に返送する義務があります。

根拠のない拒否理由がある場合、国民は対応する苦情を作成し、または複数の苦情を同時に作成し、連邦税務局のさまざまな部門（登録地および地方税庁）に提出する権利を有します。中央ユニット。
例外的なケースとして、列挙された方法のいずれも望ましい結果が得られなかった場合、納税者は裁判所に請求声明を提出し、予定された会議で自分の利益を守ることができます。しかし、政府機関が同僚に対して検討したすべての訴訟は、原則として個人にとっては失敗に終わり、そのような事件を処理するには高度な専門性を持つ弁護士を雇う必要があり、事件の遂行にかかる費用は個人の賠償額を超えることもよくあります。所得税がかかるため、このプロセスは無意味になります。

それにもかかわらず、自分たちの権利を守ることはすべての国民の市民的義務です。なぜなら、多数の上級当局への訴えは追加のチェックや部門の再編を引き起こす可能性があり、最終的には必然的に仕事の改善と国民へのサービスレベルの向上につながるからです。政府機関では。

上記のすべてのケースは標準というよりむしろ例外であり、現在のすべての検査基準に準拠することを条件として、法律で定められた期限内に全額税額控除が発生します。

結論と結論

財産控除を受ける権利を持つロシア連邦のすべての国民は、法的権利が侵害された場合に、容易かつ適切に対処できるように、この分野で施行されている法律を注意深く研究し、理論の初期コースを受講する必要があります。さまざまな事例で税務署を擁護し、税務署が個人所得税控除の返還を望まない場合、どこに苦情を申し立て、どのような書類を提出すればよいかを把握します。

税務署が財産控除の返還を遅らせている場合、どうすればよいか：じっと座らず、上記で提案されたスキームに従って行動してください。

結局のところ、国民の法的権利の侵害に関連する問題のほとんどは、まさに国民の法的文盲が原因で発生しており、政府職員の意図的な行動が原因ではありません。

申告書を提出し、決められた時間が経過しても口座に入金されるのを待っているのに、税務署が財産控除の返還を遅らせるという状況があります。このようなことが起こる理由と、この場合の対処方法について説明します。

なぜマンション減税が来ないのでしょうか？

理由はそれぞれ異なります。最も一般的なものは次のとおりです。

申告書の確認期限はまだ過ぎていません。法律によれば3か月です（税法第88条第2項）。認証完了期限までに心配する必要はありません。
に規定されている払い戻しを申請していません。これがないと、たとえ申告に問題がなかったとしても、税務署はお金を振り込んでくれません。申請書は申告書と一緒に提出することも、確認後に提出することもできます。税法第 78 条第 6 項に記載されているように、超過税の移管期限は税務当局が申請書を受領した日から 1 か月です。
提出された申請書には間違った口座情報が含まれているため、お金は単にあなたに届くことができません。
検査官は提出された申告書に誤りと矛盾を発見し、あなたの控除を拒否することを決定しました。法律（税法第 88 条第 3 項）によれば、検査官は発見された違反について納税者に通知することが義務付けられています。
検査は送金期限に違反した。この場合の対処法を以下で見ていきます。

アパート購入時の税金還付を確認する方法

税務署は申告書の検証が正常に完了したことを通知する必要はありません。ただし、税金の還付申請に対して肯定的な決定がなされた事実は報告する必要があります（税法第78条第9項）。ただし、実際にはこれが常に起こるわけではありません。したがって、あなたの仕事は検査の進行状況を自分で監視することです。

これを行う方法：

「昔ながらのやり方」- 定期的に税務署に電話して、監査が完了したかどうかを確認してください。この方法が常に効果的であるとは限りません。申告を扱う特定の検査官に電話する必要があります。
直接税務署を訪問します。
連邦税務局の Web サイトの個人アカウントで住宅購入に対する税金の還付を追跡できます。この方法が最も簡単なので、以下で個別に検討します。

税務署が財産控除申告書を返してくれない場合の対処法

したがって、申告と申請の提出から 4 か月以上が経過し、連邦税務局がアパート購入に対する税額控除の支払いを遅らせている場合は、次の措置を開始してください。

税務署に電話して、アパート税控除が届くまでになぜこれほど時間がかかるのかを調べてください。
検査責任者に宛てて現在の状況を説明する声明を書きます。申告と申請がいつ提出されたか、また肯定的な決定の通知を受け取ったかどうかを示してください。税務署には遅延損害金を支払う義務があることを忘れないでください（税法第 78 条第 10 項）。
上記の方法がうまくいかない場合は、上級検査機関に苦情を書いてください。

重要！

連邦税務局の Web サイトの [電子サービス] タブから直接連邦税務局に問い合わせることができます。ただしこの場合、返答まで 30 日間待つ必要があります。

手順：

1. サービスの完全なリストを開きます。

2. 「連邦税務局に連絡する」タブを選択します。

3. 私たちは物理的な人間のように行動します。顔。

4. 私たちは、必要な検査を示し、提案されたフォームにクレームの本質を記載します。

アパート税控除が個人口座を通じていつ返還されるかを確認する方法

アパート購入時の税控除状況は個人アカウントで確認できます。すべての情報を即座に表示します。数回クリックするだけ:

1. 「生活状況」アイコンをクリックします。

ああ！ここです！

数年前、3人が軍用貯蓄住宅ローン制度を利用してアパートを購入した。私たちはそれを購入し、控除を持って税務署に行きました。「私たちはここで祖国に奉仕していますが、税金については何も理解していません。しかし、アパートを購入する場合、個人所得税は還付できるようだという話を聞きました。書類を確認し、問題がなければ、この個人所得税を私たちに返送してください。そして、調子が悪くても返品しないでください。」

税務署は書類を検査した結果、違反は認められず、個人所得税を３年分還付した。しかし無駄だった。結局のところ、ロシア連邦税法第220条第5項があり、それによると、出産資本、国家支援基金、または予算から返済された金額から財産控除を使用することは不可能です。そして私たちの兵士は国の支援基金からお金を支払いました。税務署が間違っていました。

数年が経ち、税務当局はどういうわけか自分たちの間違いに気づきました。これは、このお金は、できれば罰則付きで時効なしで返還を要求されなければならないことを意味します。

その時点ですでに税法に基づく全額徴収期限は過ぎており、義務的な手続きの一部は全く行われていなかった。そして、その人が法律に違反しておらず、故意がなく、納税ミスの責任がない場合に、税務署自体が納税者のお金から還付するというような規則は税法にはありません。

しかし、税務当局はこれを不当利得と判断した。そして、そのような規範も税法にはありませんが、民法にはあります。さて、始まりました。

税務署は裁判所に行きました。最高裁判所を含む裁判所は彼女を支持し、お金は返還されるべきであると述べた。人々はこれらの決定に同意せず、自分たちの権利を守るために憲法裁判所に訴えました。彼はあらゆる状況を調査し、この問題を終わらせた。

憲法裁判所は何を決定しましたか?

ネタバレ: 3 人の男性は、税務当局が数年前に支払った金額を税務当局に返還しなければなりません。確かに、裁判所が決定した時効を考慮すると、この問題は引き続き個別に扱われることになります。より詳細な解決策は次のとおりです。

納税者に有利な決定:

納税ミスにより金銭を受け取った場合、罰金を支払う必要はなく、同額を返還するだけです。
納税者が良心的で欺瞞を望まなかった場合、税務署は控除の決定後 3 年以内に限り、誤って振り込まれた個人所得税を徴収することができます。
裁判所は、なぜ誤りが起こったのかを解明しなければならない。納税者は単に知らなかったか、あるいはだまそうとしただけである。
時効は、当事者からの陳述なしに裁判所によって決定されなければなりません。
誤った個人所得税の還付、罰則、期限に関して現在規定されていないことはすべて法律に盛り込むべきである。

税務当局と州に有利な決定:

税務署が申告書のチェックを間違えて控除を認めてしまったら、納税者の不当利得に当たります。
誤った控除に対する税金を還付するために、税法の規則が国家の利益に合致しない場合には、厳密に従う必要はありません（カティア、これはゲームです。確認する必要があります - 私は確認しました）。
税務署が期限を守らず徴収手続きに違反し、民法などの法典を使って返還した場合、法律の欠陥を克服せざるを得なくなるのは税務署である。法律の欠陥！（カティア、私たちはこのために十字架につけられます - しかし、そこに書いてあります！）;
たとえ税務署の行為の一部が形式的に憲法上の権利を侵害していたとしても、それが国家の利益を維持する唯一の方法である場合、これは権利の侵害ではありません。あたかも国家の利益が憲法よりも優先であるかのように。

キャット、そうですね、これはある種のトップスです。憲法裁判所はこれをどのように書くことができるでしょうか? - そうですね、マキシム、これが好き、そしてこれが好きです。

これは、私の控除がキャンセルされ、お金が返還される可能性があることを意味しますか?

合法的に受け取られ、書類が整っていれば、控除を取り消すことはできません。規則に従って控除を受けていることが確実にわかっており、税金の微妙な違いを認識しており、自分の状況に物議を醸す問題がない場合は、危険はありません。

税務署が控除額を決定したのが3年以上前であれば、たとえ誤りがあったとしても強制的に還付を求めることはできません。まあ、私たちが今考えているように、税務署と裁判所が法律にさらなる欠陥を発見するまでは。

なぜ税金の間違いを支払わなければならないのですか? 税金はわからないし知りたくない！事前に全部確認すべきではないでしょうか？

事前に申告書とすべての書類を確認する必要があります。これを行うために、税務署には3か月の猶予があり、登記所、Rosreestr、地籍室、公証人などのさまざまな部門との連絡が必要です。検査官は納税者に原本の書類を求めたり、不明な点がある場合は説明を求めたり、納税者の取引に関する情報を銀行から入手したりすることもあります。

このお金がなくなったらどうすればいいですか？改装や休暇、子供の大学教育費に使いました。なぜ彼らは私にそれらをくれたのでしょうか？

お金は見つけなければなりません、そうでなければ執行吏が見つけてしまいます。まず、税務署はあなたが自分でお金を返すまで待ち、その後裁判所の決定により強制執行手続きが始まります。誤って還付される個人所得税の上限は26万ルーブルです。配偶者も控除を申請した場合、金額はさらに高くなる可能性があります。執行吏は、このお金をあなたの口座から取り消したり、給与から差し引いたり、不動産の売却から受け取ったりすることができます。

確定申告をして控除を受けようと思います。どうすればいいですか？

インターネット上の控除に関する記事は信じないでください。法律は変えることができますが、条文は変えることができません。税法における控除についてお読みください。

税務 Web サイトの個人アカウントに接続して監査を監視し、検査官に迅速に説明を提供します。

証明書、領収書、契約書、授業料の小切手、歯科治療、高価な薬など、控除のために提出したすべての書類を保管してください。

離婚する場合、アパートをシェアする場合、個人事業主として使用する車を売却する場合、または逆に、個人事業主であるが個人的な目的で不動産を売却した場合は、書類に正しく記入してください。政府の援助や出産資金を受けていた場合、または雇用主がアパートの資金の一部を寄付した場合は、必ずすべての書類を保管してください。控除が間違っていることが判明した場合は、誠意を持って間違っていたことを証明する必要があります。

税務調査に頼らないでください。物議をかもしている状況では、これは何の意味もないかもしれません。税務署に請求があり、あなたが同意しない場合は、裁判所に行きます。裁判所は納税者の側に立つことが多いため、自分の利益を守ることを恐れないでください。

困難な状況にあり、どうすればよいかわからない場合は、税務署に要望書を書いてください。 30 日以内に回答する必要があるため、宣言キャンペーンの終了までに時間がない場合もあります。何らかの場合は、更新された申告書を提出してください。

税務署が資産控除を期限内に転送しません。どうすればよいですか？個人所得税の控除を受けたいロシア人は、ほぼ毎回この質問に困惑する。なぜなら、法律に記載されているように、実際の支払い状況は多少異なるからである。

ロシア連邦のすべての勤労国民は、不動産を購入した場合、この支払いを受ける権利があります。

税金の還付とは何ですか? 13％の率は、人が賃金を受け取るときに毎月支払う正確な金額です。この手続きは、控除を受ける権利を確認する書類と宣言書の提出から始まります。次に、教育機関は法律で定められた規範に従って行動しなければなりません。連邦税務局が実際にどのような場合に支払いを遅らせるのか、どのような場合には支払を遅らせないのかを考えてみましょう。

締め切り

机上調査の後、税務当局が金額を確認した場合、移転は次のように行われます。

3-NDFL 申告を確認した後に還付申請を提出する場合、税務当局がこの申請を受理した日から 1 か月 (30 暦日) 以内に提出してください。
申告と同時に申請した場合は4か月お待ちいただくことになります。最初の 3 か月間は宣言が確認され、最後の 4 か月間は申請が確認されます。

納税者の行動

アパート控除が期日までに支払われない場合は、次のいずれかを行う必要があります。

連邦税務局に直接電話し、債務決済部門に連絡して、なぜ不動産控除の返還が遅れているのか尋ねてください。原則として、税務職員が送金を急ぐにはこれで十分です。
電話をかけた後でもINFSが控除額を返さない場合は、請求書が書かれます。文書のヘッダーは承認された形式で作成され、テキスト自体には、いつ宣言と申請を提出したか、肯定的な決定が行われたかを示す必要があります。

2番目の方法は、アパート税控除が転送されない理由を調べることですぐに実行できます。これは直接またはウェブサイトを通じて行うことができます。手続きを迅速化するには、自分で税務署に行って申請書を提出し、検討が受理されたというマークを受け取ることをお勧めします。

再び 10 日が経過しても、その資金が説明なく拘留されている場合は、連邦税務局中央支局に苦情を申し立てることが可能です。

精神的ダメージ

所定の期間内に譲渡が行われなかった場合、税務署が被った損害を賠償する義務があることをすべての納税者が知っているわけではありません。金額は次のように計算されます。返金額に実際の遅延日数を乗じ、さらに中央銀行の借り換え金利を乗算し、その結果を 360 日で割ります。

実際には、連邦税務局の職員はこの義務を「忘れ」ており、単純に損害賠償額を請求しません。ただし、遅延がそれほど長くない場合は、補償を申請することが必ずしも意味があるとは限りません。遅延がわずか10〜14日だった場合、精神的損害は約600ルーブルに達します。年末に受け取った場合は、収入として申告し、13％を支払う必要があります。この損害を受けたことによって生じる責任に関する大騒ぎは、必ずしもその額に見合ったものではありません。

引き続き、お住まいの地域の連邦税務局に直接苦情を提出することをお勧めします。また、所定の期間内に未納の税額を請求する前に、内容が正しく記入されていることを確認する書類を確認する必要があります。納税者自身が当座預金口座の指定を間違えて、領収書が届くのを待ってしまうことがよくあります。

個人所得税の払いすぎがある場合

2017年以降、税務当局は財務省からの書簡に基づいて指導されており、この書簡には、払い過ぎた個人所得税の金額は、控除を受ける前に申告書を提出する際に確認した後にのみ還付されると記載されている。 2018年も同様の要件が適用されるため、この問題が存在する場合は、控除申請と同時に別の申請書を作成して提出する必要があります。

拒否された場合

納税者がその不動産に関して申告書を提出しましたが、税務署が控除を拒否した場合でも、個人所得税控除を受ける可能性があります。まず、拒否が行われた理由を調べる必要があります。個人所得税申告書が間違って作成された、納税者の口座が間違って示された、または別の理由によるものです。検査では詳細な回答が得られ、その結果に基づいて行動する必要があります。

多くの場合、書類をやり直したり、苦情を申し立てたりするだけで十分です。税務署は異議申し立てを再検討し、肯定的な決定が下された場合は、支払った個人所得税の額に基づいて控除額を再計算する必要があります。

結論

多くの人は、あらゆる種類の個人所得税控除を受けることがすべての勤労国民の法的権利であることを忘れています。このため、必要な書類を注意深く収集し、適切に申請書を作成し、自分の権利を賢く守る必要があります。苦情を申し立ててもお金が口座に届かない場合は、必要な証拠をすべて提出して裁判所に行くのが理にかなっています。このような場合、裁判所はほとんどの場合、納税者の側に立つことになります。

憲法によれば、ロシアのすべての健常な国民は税金を支払う義務がある。ただし、これらのコストを削減する方法があります。このアクションは税控除を使用して実行できます。

一般情報

現在、いくつかの種類のメリットがあります。控除には次のようなものがあります。

標準 - 法律で厳密に定義された国民のカテゴリー（人口の低所得層、戦闘員など）に提供されます。
社会的 - 治療、トレーニングなどに費やされた資金の一部が返還されます。
プロフェッショナルなものは、ほとんどの場合、クリエイティブな職業の人によって発行されます。
有価証券の場合 - 有価証券に関連して納税者が損失を被った場合に提供されます。
プロパティ - 居住スペースを購入するときに使用できます。

返品期間を決定するには、アートを読む必要があります。 78 ロシア連邦税法。次のことも知っておく必要があります。

このような特典は一生に一度しか利用できませんが、2014 年以降、この権利はいくつかの不動産に適用されます。
資産控除を受けるための納税申告書は取引の翌年に完了します。
補償金を受け取る可能性は不動産を購入した場所に影響されません。
控除が発行される最大額は200万ルーブルです（したがって、納税者は26万ルーブルを超える支払いを請求することはできません）。
配偶者は、法律で定められたすべての規則に従う限り、二重の補償を受け取る機会があります。
200万ルーブル未満の金額で居住空間を購入した場合、その恩恵を受ける権利が2014年以前に使用されていなかった場合に限り、人は別の不動産を購入する際に控除の残りの割合を利用する権利を保持します。

返金を受ける権利があるのは誰ですか?

国民が記載されている利益を享受するには、次のことを行う必要があります。

ロシア国民であること。
税額控除を受ける根拠がある。
公的な収入があり、個人所得税を支払っていること。

不動産購入時に正式な収入がなかった場合、国民はしばらくしてから返金を求める申請書を提出する権利を有します。

以下のカテゴリーの国民は所得税の還付を受ける資格がありません。

ロシア連邦の居住者ではない、つまりロシア連邦に滞在する期間が年間 6 か月未満である人。
陸軍および海軍で有期および契約の兵役に服している者。
年金受給者で、3 年間の納税期間が終了した場合。
成人未満の子供には適用されますが、保護者が代わりにこれを行うことができます。

適用する方法？

2018 年の場合、過払い金の返還処理は、誰でも処理できる非常に簡単な操作です。国民は、3-NDFL 申告書を記入するときにのみ、いくつかの困難に遭遇する可能性があります。

文書を作成するときは、次の要件に特に注意する必要があります。

補償金の支払い拒否を避けるために、宣言書およびその他の文書には正確な情報のみを記載する必要があります。
書類の記入はブロック体で行うべきで、これにより税務職員が内容をよりよく理解できるようになり、書類のスキャン手順も容易になります。
余白の汚れを排除する必要があります。

申告が完了したら、国民は申請書の記入に進む必要があります。なぜなら法律で定められた単一のテンプレートはなく、申請書はどのような形式でも記入できます。

ただし、次の情報について言及する必要があります。

申請者の居住地、氏名および納税者番号。
国民が補償金を受け取ることを意図して実行された税金取引の名前。
その人が請求している金額。
税務当局が肯定的な決定を下した場合、支払われるべき金額が送金される銀行口座の詳細。
文書の作成日と納税者の個人署名。これがなければ申請は無効とみなされます。

マンション購入税控除申請書のサンプルはこちらです。

治療費控除の申請サンプルはこちらです。

法律

税控除の取得に関する法的規制は、ロシア連邦税法によって実施されており、この税法には、上記の特典を提供するためのさまざまな方法とオプションに関する詳細な説明が含まれています。専門家は、ロシア連邦税法第 217 条、第 218 条、および第 220 条をよく理解するようアドバイスします。

2014年1月、税金還付の受け取りに関する法律が大きく変わりました。この調整は、資金提供のプロセスや控除の概念そのものに関連する多くの側面に影響を与えました。

税控除が適用されるまでどれくらい待つ必要がありますか?

国民が給付金の登録に関して税務当局からの決定を待たなければならない主な時間は、次のことに費やされます。

税務署による書類の検証とレビュー。
返金または資金発行の拒否に関する特別委員会の決定。

決定が肯定的であれば、納税者の個人口座への資金の送金に一定の時間がかかります。必要に応じて書類の送付にお時間をいただく場合がございます。

マンション購入に向けて

アパート購入に対する税額控除の還付をどのくらい待つかを知る場合、税務当局が申請を検討するのに約 2 ～ 4 か月かかることを知っておく必要があります。正確なタイミングは、現在の状況の個々のニュアンスによって異なります。

住宅ローンあり

国民が住宅ローン資金を利用する際に税額控除が行われるまでどのくらいの期間待つ必要があるかに興味がある場合、この場合、ローンに対して払いすぎた利息からお金を受け取る資格があることを知っておく必要があります。給付金の支給期間は標準となります。

書類提出後

国民が書類を提出した日から 3 か月後、税務署で机上調査が行われ、その後、その人はその問題に関して下された決定について正式に通知されます。

税務当局の調査と意思決定が長期間遅延した場合、国民は適切な当局に苦情を申し立てる権利を有します。

デスクチェック後

検査後1か月以内に、回答が肯定的であれば、国民が申請書に詳細を示した口座に資金を送金しなければならない。それ以外の場合は違反とみなされます。

締め切りを増やす理由

国民が間違った書類を提出したり、申請書の記入に誤りがあった場合、連邦税務局は税額控除を受ける期限を延長することがあります。

払い戻しを受ける方法

過払い金が返還される主な方法は、雇用主を通じた支払いです。

一定の金額を納税者の個人口座に送金する可能性もあります。どの方法を選択するかは、申請者の個人的な希望によって異なります。

税額控除の申告に関するビデオ

アパート税控除がいつ移管されるかを確認するにはどうすればよいですか?

税法に定められた規則によれば、税務調査局は 3 か月以内に申告をチェックする必要があり、この期間は 3-NDFL 申告が提出された時点から計算されます。その後、4 か月目 (期間中) に、控除額を特定の納税者の口座に直接送金する必要があります。

税務署の公式ウェブサイト (こちら) で申告がどの段階で検証されているかをオンラインで確認できますが、これを行うには、登録されている税務署から個人アカウントにログインとパスワードを取得する必要があります。

不動産（アパート、部屋、住宅）の購入に対する税額控除がいつ転送されるかは、納税者個人アカウントサービスを使用して国税局の Web サイト (FTS) で確認できます。

個人アカウントに入るために必要なログイン名とパスワードを確認するには、税務署からカードを取得する必要があります。これを行うには、パスポートと TIN が記載された証明書の原本が必要です。

連邦税務局に電話して調べることもできます。通常、氏名、納税者番号、登録住所、申請日を尋ねられます。

通常、書類の確認に約 3 か月かかり、その後送金が行われますが、場合によってはそれより早く送金が行われることもあります。

私たちの税務署は、3-NDFL申告書とその添付書類のチェックに3か月が割り当てられ、4か月目は転送されると言っています。実際にはもっと早く見つけた人もいますが。そしてもちろん、自分のアカウントをオンラインで確認し、どの控除に振り込む必要があるかを確認してください

不動産の購入、研修、または治療を申告した場合にのみ税金の期限が設けられます。これはすべて法律で考慮されています。税務署を通じて行うのがベストですが、3 か月程度かかります。最善の策は、会計に関するすべてを知ることができる税務公式 Web サイトを使用することです。

アパートやその他の購入した不動産に対する税控除を支払う最大期間は 3 暦月です。この期間を過ぎると、税務署からお金があなたの口座に届きます。このプロセスは、次の Web サイトで個人アカウントに登録することで管理できます。ロシアの税務署。

税法は、納税者が連邦税務局に 3-NDFL 申告書を提出した瞬間から税務調査局に 3 か月の猶予期間を与えています。この期間中、検査官は申告書の記入内容と提出された書類が正しいかどうか、税額控除を受ける権利の有無を確認します。

納税申告書が確認されると、1 か月以内に過払い税額が申請書に指定された納税者の口座に振り込まれます。

納税者は、個人アカウントの税務サービス Web サイトのタブに移動して、オンラインで机上監査のステータスを確認できます。 所得税 FL / 3-NDFL.

同じページのすぐ下に、納税者の口座への税額の還付に関する情報が表示されます。

個人アカウントのログインと一時パスワードは、ほとんどすべての税務署から入手できますが、必ずしも登録場所で入手できる必要はありません。

アパート購入に対する税金は、雇用主を通じて、または税務署を通じて還付できることに注意してください。 2 番目の方法を選択した場合、すべてに約 3 か月かかります。

雇用主を通じて登録する場合、多くの点が税務署に依存するため、税務署の公式ウェブサイトで書類を完成させるプロセスに関心を持つことは理にかなっています。

さらに、控除の還付により、アパート代として支払った 13% が支払われるまで給与税が減額されることを覚えておいてください。

ロシア連邦の税法では、アパート購入の控除を受けるための 2 つの方法を定めています。

雇用主を通じて。
税務署を通して。

アパート購入時の税控除を受けるタイミングは、選択した方法によって異なります。

職場で

雇用主を通じて税務署から税金還付の通知を受け取る期限は 30 暦日です。

雇用主からの収入証明書 (フォーム 2-NDFL) と書類は、アパート購入の年にすぐに税務当局に提出できます。

税務署が書類を確認し、 30 日後に通知が届きます, 財産控除額が明確に示されています。

あなたの職場では、財産控除の申請書を書く必要があり、経理部門は給与からの個人所得税の源泉徴収をただちに中止します。

そこでは、ロシア連邦税法第220条第8項に従い、書面による税還付申請書に基づいて、年初から源泉徴収されていた税金が支払われます。

勤務先で控除を受けるプロセスの詳細については、「雇用主を通じた税控除」の記事をご覧ください。

例

イグナシェビッチ A.V. 2016年9月26日、私は住宅ローンを組んで1,980,000ルーブルのアパートを購入しました。 2016年10月3日に税務署に必要書類を提出し、2016年11月2日に257,400円の税額控除通知書を受け取り、同日勤務先に渡しました。

Ignashevich A.Vの収益から。雇用主は個人所得税を源泉徴収せず、源泉徴収なしで賃金を支払います。したがって、彼は毎月アパートの購入に対する税額控除を受けることになります。

税務署経由で銀行口座へ

連邦税務局による税額控除の支払い期限 -120暦日。

アパート購入時に税額控除が受けられるかどうかは、書類の正確さに直接依存します。

ロシア連邦税法第 220 条の第 7 項によると、連邦税務局は、ロシア連邦内でアパートを購入する場合、税額控除を受ける権利を確認します。 書類提出日から3ヶ月後、これは机上監査と呼ばれます。
エラーや矛盾が見つからなかった場合、財務省は以内にあなたのカードまたは銀行口座にお金を振り込みます。 申請日から30日間。

以下を理解することが重要です。 3ヶ月税務署は申告書を確認し、支払額を承認し、財務省は国内のアパート購入に対する税額控除を振り替えます。 1ヶ月申請書の提出から。

税務 Web サイトを通じてオンラインで控除を受け取る期限

インターネット上の納税者の個人アカウントを通じて控除申請を提出した場合、ロシア連邦税法第 78 条第 6 項に従い、還付を受ける期限は個人訪問の場合と同じです。検査院へ - 1ヶ月。

ただし、机上監査の期限を忘れないでください。

期限を過ぎてしまった場合

書類を提出したものの、法律で要求される期限内に個人所得税の還付を受けられなかった場合、ロシア連邦税法第 78 条第 10 項に従い、税務署から補償を受ける権利があります。かかる遅延の日ごとの借り換え金利の額。

申告内容に相違や記入・計算ミス、情報不足があった場合には確認期間が延長されます。

頻繁なミスにより納期が長くなる

控除額が間違って表示されました

住宅ローンを使ってアパートを購入するには、母親（家族）の資本を使いました。購入価格は、ロシア連邦税法第 220 条第 5 項に従って、予算資金の額だけ減額されなければなりません。

例

あなたは2,340,000ルーブルでアパートを購入しました、あなたのお金は1,900,000ルーブルですが、年金基金から送金されたのは1,900,000ルーブルからのみです。

十分な添付書類がないか、正しく記入されていない

販売者と署名するすべての文書には、販売者のパスポートの詳細、住所、納税者番号が含まれていることを確認してください。

ここですべてが見つかります税金還付のための書類のリスト。

予算に対して税金の負債がある

それを返済するか、税額控除の譲渡申請書にこの負債を差し引いた金額を記載してください。

近親者からアパートを購入した

配偶者;
両親;
兄弟姉妹;

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アパート購入時の控除を受ける権利はありません。理由 - ロシア連邦税法第 220 条第 5 条、ロシア連邦税法第 105.1 条第 2 条。

アパートはあなたの名前で登記されていますが、他人がお金を送金したのです

ロシア連邦税法第 220 条第 5 項に従い、控除はありません。

この規定は、登録婚姻中の配偶者による資金の送金の場合には適用されません。

より早く控除を受ける方法

このために：

書類が正しいことを確認してください。
3-NDFL 申告書は 1 月以降に提出してください。
税務署が財産控除額を確認し承認するまでに 3 か月の猶予が与えられます。
確定申告書提出時にすぐに還付申告をしなかった場合は、郵送による通知を待たずに税務署に行き、税額の口座振替申請書を書いてください。

申請日から 30 日以内、ただし税務調査が終了する前に、お金が送金されます。

プロセスをスピードアップするには財産控除を受け、税務署に行く時間を無駄にせず、お金が送金されるまでにどれくらい時間がかかるかを確認してください。連邦税局のウェブサイトで個人納税者アカウントを作成してください。電子形式のサービスは実際にはより迅速に処理され、アパートを購入する際の税額控除までの待ち時間が少なくなります。ログインとパスワードを取得するには、パスポートと TIN を持って税務署または自分の税務署に連絡する必要があります (TIN がなくても取得できます)。受け取ったパスワードには有効期限がありますので、必ずパスワードを変更してください。

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